Habiskan, Hadiah, Rencanakan, dan Pindahkan Jalan Anda ke Tagihan Pajak Kematian Lebih Rendah
Sementara pajak federal federal awalnya dicabut pada tahun 2010, ia kembali secara retroaktif pada tanggal 1 Januari 2010, dengan pembebasan $ 5.000.000 yang juga berlaku pada tahun 2011 dan kemudian meningkat menjadi $ 5.120.000 pada tahun 2012. Pada tanggal 1 Januari 2013, pembebasan pajak estat seharusnya turun menjadi $ 1.000.000, tetapi pada 2 Januari 2013, Presiden Obama menandatangani Undang-Undang Pembayar Pajak Amerika Serikat menjadi undang-undang, yang telah membuat perubahan permanen pada undang - undang pajak perkebunan federal .
Selain pajak tanah federal, banyak negara bagian juga menilai pajak properti, dan beberapa negara bagian menilai pajak warisan. Bagi orang-orang yang perkebunannya akan dikenakan pajak di tingkat negara bagian dan / atau federal, mereka memiliki beberapa opsi untuk mengurangi tagihan pajak mereka.
01 Hasilkan Aset
02 Hadiah Aset
Opsi ini hanya akan berfungsi dengan baik bagi mereka yang merasa nyaman memberikan sebagian dari harta mereka saat mereka masih hidup. Seperti disebutkan di atas, sering kali orang-orang menolak untuk memberikan apa pun karena mereka takut mereka akan kehabisan uang sebelum mereka mati dan begitu mereka memutuskan untuk memberikannya, mereka tidak dapat dengan mudah mendapatkannya kembali. Seperti menghabiskannya, memberi hadiah langsung kepada anggota keluarga, teman, atau amal hanya akan bekerja dengan baik bagi mereka yang tidak takut kehabisan uang.
03 Buat Rencana Real Estate
Untuk pasangan yang sudah menikah, termasuk pasangan menikah sesama jenis, penggunaan AB Trusts dasar atau Trust ABC dalam rencana real mereka dapat secara signifikan mengurangi atau bahkan menghilangkan pajak properti federal dan negara bagian yang dinilai terhadap perkebunan mereka. (Catatan: Mulai tahun 2011, pembebasan pajak daerah federal telah dibuat " portabel " antara pasangan yang sudah menikah, yang telah menghilangkan kebutuhan untuk perencanaan AB Trust atau ABC Trust bagi banyak pasangan. Lihat lebih lanjut di bawah ini di # 4 di bawah.) baik pasangan yang sudah menikah maupun individu, penggunaan Asuransi Jiwa yang Tidak Dapat Diperbaiki ("ILIT" untuk jangka pendek) untuk memiliki dan memiliki dua penawaran asuransi jiwa: (1) asuransi jiwa yang dimiliki oleh ILIT akan menghapus nilai dari hasil asuransi dari tanah kena pajak tertanggung; dan (2) hasil asuransi dapat menyediakan uang tunai segera untuk membayar tagihan, pengeluaran dan pajak.
04 Menikah
Sebagaimana disebutkan di atas, mulai tahun 2011 pembebasan pajak federal federal telah dibuat "portabel" antara pasangan yang sudah menikah, yang sekarang termasuk pasangan suami istri yang sama. Ini berarti bahwa jika satu pasangan meninggal pada tahun 2011 atau setahun kemudian dan pembebasan pajak tanah federalnya tidak sepenuhnya diperlukan untuk menghindari pajak tanah, maka bagian yang tidak terpakai dapat ditambahkan ke pembebasan pasangan yang masih hidup. Ini, pada dasarnya, akan memungkinkan pasangan yang menikah untuk meneruskan hingga $ 10.000.000 + bebas dari pajak federal federal. Jadi, jika Anda berada dalam hubungan yang berkomitmen tetapi tidak menikah secara legal, maka pertimbangkanlah pernikahan sebagai cara untuk meminimalkan pajak properti. Tetapi beberapa pasangan harus berhati-hati tentang menghilangkan perencanaan AB Trust atau ABC Trust dari rencana perkebunan mereka. Misalnya, jika Anda dan pasangan Anda memiliki penerima manfaat akhir yang berbeda (dengan kata lain, Anda masing-masing memiliki anak-anak Anda sendiri atau penerima manfaat lain yang Anda inginkan untuk mewarisi perkebunan terpisah Anda), maka Anda dan pasangan Anda tidak dapat bergantung pada portabilitas untuk meminimalkan pajak properti federal di kedua perkebunan. Selain itu, hingga saat ini, Hawaii adalah satu-satunya negara bagian yang mengumpulkan pajak negara bagian yang telah mengadopsi portabilitas dan akan berlaku di Maryland pada tahun 2019, sehingga perencanaan AB Trust atau ABC Trust mungkin masih diperlukan untuk merencanakan pajak negara bagian di beberapa negara bagian.
05 Gunakan Teknik Perencanaan Kebun Lanjut.
Ada berbagai opsi perencanaan lanjutan yang dirancang untuk mengurangi pajak perumahan dan memungkinkan Anda mempertahankan aliran pendapatan seumur hidup, yang seharusnya mengurangi ketakutan kehabisan uang sebelum Anda mati. Pemberian melalui Perseroan Terbatas Keluarga menawarkan pengurangan pajak harta dan perlindungan aset. Pasangan yang sudah menikah dapat mengambil keuntungan dari hadiah eksklusi tahunan dan pembebasan pajak hadiah seumur hidup mereka dengan menciptakan Trust Akses Masa Sakti, atau "SLAT," untuk keuntungan satu sama lain. Menciptakan kepercayaan amal, seperti Charitable Remainder Trust, memberi Anda pengurangan pajak penghasilan amal ketika trust didanai dan memberi real estate Anda pengurangan pajak harta warisan setelah Anda meninggal. Kepercayaan Tempat Tinggal Pribadi Berkualitas memungkinkan Anda untuk tinggal di rumah Anda selama beberapa tahun dan kemudian rumah akan diserahkan kepada ahli waris Anda dengan nilai yang dikurangi untuk keperluan pajak properti dan hadiah setelah periode berakhir.
06 Pindah ke Negara Baru
Jika Anda saat ini tinggal di salah satu negara berikut yang mengumpulkan pajak negara bagian dan / atau pajak warisan - Connecticut , Delaware , District of Columbia , Hawaii, Illinois , Iowa , Kentucky , Maine, Maryland, Massachusetts , Minnesota , Nebraska , New Jersey , New York , Oregon , Pennsylvania, Rhode Island, Tennessee , Vermont , atau Washington - kemudian pertimbangkan pindah ke negara bagian yang tidak mengumpulkan pajak warisan dan / atau warisan . Meskipun ini mungkin tampak sebagai pilihan ekstrem, intinya adalah bahwa bahkan untuk real sederhana itu dapat berarti menyelamatkan ribuan dolar dalam pajak kematian yang akan tetap dalam keluarga daripada pergi ke pemerintah. Untuk mempelajari lebih lanjut tentang pajak properti negara, lihat Bagan Pajak Negara dan Tabel Pembebasan . Untuk mempelajari lebih lanjut tentang pajak warisan negara, lihat Bagan Pajak Warisan Negara .