Memahami Bagaimana Minnesota Estate Taxes Affect an Estate
CATATAN: Hukum negara bagian dan lokal sering berubah, dan informasi berikut mungkin tidak mencerminkan perubahan terbaru. Untuk pajak saat ini atau nasihat hukum, silakan berkonsultasi dengan akuntan atau pengacara karena informasi yang terkandung dalam artikel ini bukanlah pajak atau nasihat hukum dan bukan pengganti pajak atau nasihat hukum.
Jika Anda tinggal di Minnesota, maka Anda tinggal di salah satu dari segelintir negara yang masih mengumpulkan pajak kematian lokal. Perkebunan warga Minnesota, serta perkebunan nonresiden yang memiliki real estat dan / atau properti pribadi yang nyata dan / atau kepentingan bisnis yang berlokasi di Minnesota, tunduk pada pajak kematian lokal di bawah pedoman berikut pada tahun 2014. Untuk informasi tentang Minnesota pajak properti di tahun-tahun sebelumnya, lihat Tinjauan Hukum Pajak Estate Minnesota pada tahun 2013 dan Tahun-tahun sebelumnya.
01 Kapan suatu real estate tunduk pada pajak real Minnesota?
Untuk penduduk bukan penduduk Minnesota, sebuah estate dapat dikenakan pajak real Minnesota pada tahun 2014 jika termasuk properti yang terletak di Minnesota dan real estate bruto federal melebihi $ 1.200.000 pada tanggal kematian atau jika tanah diperlukan untuk mengajukan pengembalian pajak tanah federal. Perhatikan bahwa properti Minnesota yang dimiliki oleh perusahaan S, kemitraan, LLC atau kepercayaan dari mana bukan penduduk adalah pemegang saham, mitra, anggota atau penerima dapat dikenakan pajak real Minnesota.
02 Apa bentuk pajak real Minnesota yang harus diajukan?
Perwakilan real estate yang tunduk pada pajak real Minnesota harus melengkapi dan mengajukan Pengembalian Pajak Estate Minnesota, Formulir M706.
Perhatikan bahwa seperti yang ditunjukkan di atas, Pajak Pengembalian Pajak Minnesota dapat diminta untuk diajukan bahkan jika pengembalian pajak tanah federal , Formulir IRS 706, tidak perlu diajukan. Dengan demikian, perwakilan estate harus menyelesaikan Formulir IRS 706 untuk tahun kematian sebelum menyelesaikan Formulir M706.
03 Apakah transfer ke pasangan yang masih hidup kena pajak?
Transfer langsung ke pasangan yang masih hidup tidak dikenakan pajak.
Untuk pasangan yang sudah menikah yang telah menggunakan perencanaan AB Trust untuk mengurangi tagihan pajak daerah federal mereka, pajak kematian Minnesota mungkin akan jatuh tempo pada B Trust setelah kematian pasangan pertama karena kesenjangan sebesar $ 4.140.000 antara pembebasan Minnesota sebesar $ 1.200.000 dan pembebasan federal 2014 $ 5,340,000. Sebagai bagian dari undang-undang yang ditandatangani menjadi undang-undang oleh Gubernur Mark Dayton pada bulan Maret 2014, Minnesota sekarang memungkinkan penduduk yang sudah menikah untuk membuat pemilihan untuk mengobati kepercayaan dari pasangan yang masih hidup adalah satu-satunya penerima manfaat sebagai "properti berkualifikasi yang memenuhi syarat" (" QTIP "untuk pendeknya" untuk keperluan menghitung pajak daerah setempat. Dengan demikian, penduduk Minnesota yang sudah menikah dapat menggabungkan perencanaan ABC Trust ke dalam rencana perkebunan mereka untuk menunda pembayaran semua pajak kematian sampai setelah kematian pasangan kedua.
04 Kapan pengembalian pajak estate Minneosta dan pembayaran pajak jatuh tempo?
Pengembalian Pajak Estate Minnesota, M706, harus diajukan, dan setiap pajak tanah harus dibayarkan, dalam waktu 9 bulan setelah tanggal kematian orang yang meninggal.
Semua perkebunan diberikan perpanjangan waktu enam bulan otomatis untuk mengajukan Formulir M706. Ini berarti bahwa permintaan tertulis tidak diperlukan untuk diserahkan ke Unit Pajak Estate Minnesota untuk meminta ekstensi ke file. Tetapi terlepas dari apakah Formulir IRS 706 diperlukan untuk diajukan, masing-masing perkebunan memiliki 15 bulan dari tanggal kematian orang yang meninggal di mana untuk mengajukan M706 atau jumlah maksimum waktu yang diberikan oleh IRS di mana untuk mengajukan Formulir IRS 706, mana yang lebih lama.
Tidak ada perpanjangan waktu untuk membayar pajak real Minnesota yang diizinkan. Dengan demikian, pajak apa pun yang tidak dibayar pada tanggal jatuh tempo reguler akan dikenakan hukuman dan bunga.
05 Di mana pengembalian pajak estat Minnesota dan pembayaran pajak dilakukan?
Anda dapat menggunakan salah satu dari label surat yang disediakan dalam instruksi untuk Formulir M706 untuk mengirim kiriman Anda dan semua lampiran yang diperlukan ke Departemen Pendapatan Minnesota.
Jika Anda memilih untuk tidak menggunakan label, kirimkan formulir Anda ke:
Pajak Estate Minnesota
Stasiun Surat 1315
St. Paul, MN 55146-1315
Pajak real Minnesota dapat dibayar secara elektronik online atau dengan cek.
Untuk membayar secara elektronik, masuk ke layanan elektronik. Masukkan nomor Jaminan Sosial penerima dan ikuti petunjuk kepada individu untuk melakukan pengembalian pajak atau pembayaran ekstensi. Anda akan menerima nomor konfirmasi ketika transaksi Anda selesai.
Untuk pembayaran dengan cek, buat cek dibayarkan ke "Pendapatan Minnesota" dan kirimkan cek dengan voucher pembayaran yang sesuai. Untuk pembayaran pajak kembali (pajak yang jatuh tempo dengan Formulir M706), lengkapi dan lampirkan voucher Formulir PV47. Untuk pembayaran perpanjangan, lengkapi dan lampirkan voucher Formulir PV86. Ikuti instruksi pada voucher.
06 Bagaimana cara menghitung pajak real Minnesota?
Minnesota tidak mengadopsi perubahan dalam Undang-Undang Pertumbuhan Ekonomi dan Pemulihan Pajak Federal 2001 . Dengan demikian, Anda harus membaca instruksi untuk Formulir M706 untuk rincian tentang cara menentukan real federal bruto dan bagaimana menghitung pajak real Minnesota. Selain itu, Anda harus menggunakan tabel pajak yang ditemukan dalam petunjuk Formulir M706 dan bukan tabel dalam petunjuk Formulir IRS 706 untuk menghitung pajak properti Minnesota jatuh tempo.
Juga, perhatikan bahwa Anda dapat menggunakan Kalkulator Pajak Estat Minnesota untuk tahun kematian yang berlaku yang disediakan oleh situs web Departemen Pendapatan untuk memverifikasi bahwa Anda telah menghitung dengan tepat pajak perkebunan Minnesota.
07 Berapa tarif pajak properti Minnesota?
Secara umum, real Minnesota akan dikenakan pajak sekitar 9%. Namun, satu-satunya cara untuk menghitung jumlah pajak yang tepat adalah dengan mengisi Formulir IRS yang berlaku 706 dan Minnesota Form M706.
08 Di mana saya dapat menemukan informasi tambahan tentang pajak real Minnesota?
Untuk informasi lebih lanjut tentang pajak real Minnesota, lihat Pertanyaan Pajak Estate dari Departemen Pendapatan Minnesota yang Sering Diajukan.
Anda juga dapat menghubungi Unit Pajak Properti di 651-556-3075 antara pukul 08: 00-16: 30 Senin sampai Jumat, atau mengirim email ke unit dengan mengikuti tautan ini dan mengeklik "email" di sisi kanan dari Halaman: Pajak Estate.
09 Apakah Minnesota mengumpulkan pajak warisan?
Apakah Minnesota mengumpulkan pajak warisan lokal, yang merupakan pajak yang dinilai terhadap bagian yang diterima oleh masing-masing penerima manfaat suatu properti dibandingkan dengan pajak tanah, yang dinilai terhadap seluruh harta warisan? Jawaban atas pertanyaan ini adalah Tidak, Minnesota tidak mengumpulkan pajak warisan lokal.