Aset yang Disertakan dalam Kekayaan Anda
Aset yang akan dimasukkan dalam real bruto Anda untuk keperluan pajak adalah sebagai berikut:
- Rekening Bank - Termasuk pemeriksaan, tabungan, pasar uang, dan CD. Jika akun itu atas nama Anda sendiri (termasuk hutang pada rekening kematian ) atau dalam Trust Living Revocable Anda, seluruh nilai disertakan; jika akun tersebut ada dalam nama bersama dengan pasangan Anda dengan hak kesintasan, hanya 50% dari nilai yang disertakan; jika akun tersebut memiliki nama bersama dengan seseorang selain dari pasangan Anda dengan hak kesintasan, 100% dari nilai disertakan kecuali dapat dibuktikan bahwa pemilik akun lain memberikan kontribusi ke akun tersebut; jika akun tersebut memiliki nama bersama sebagai penyewa, hanya bunga proporsional Anda yang disertakan.
- Akun Investasi - Termasuk akun broker dan reksadana. Jika akun itu atas nama Anda sendiri (termasuk hutang pada rekening kematian ) atau dalam Trust Living Revocable Anda, seluruh nilai disertakan; jika akun tersebut ada dalam nama bersama dengan pasangan Anda dengan hak kesintasan, hanya 50% dari nilai yang disertakan; jika akun tersebut memiliki nama bersama dengan seseorang selain dari pasangan Anda dengan hak kesintasan, 100% dari nilai disertakan kecuali dapat dibuktikan bahwa pemilik akun lain memberikan kontribusi ke akun tersebut; jika properti ini memiliki nama bersama sebagai penyewa, hanya bunga proporsional Anda yang disertakan.
- Saham dan Obligasi Yang Dimiliki dalam Formulir Sertifikat - Jika saham atau obligasi itu ada dalam satu-satunya nama Anda atau dalam Trust Living Revocable Anda, seluruh nilai disertakan; jika saham atau obligasi memiliki nama bersama dengan pasangan Anda dengan hak kesintasan, hanya 50% dari nilai yang disertakan; jika saham atau obligasi memiliki nama bersama dengan seseorang selain dari pasangan Anda dengan hak kesintasan, 100% dari nilai disertakan kecuali dapat dibuktikan bahwa pemilik akun lainnya membantu membeli saham atau obligasi; jika saham atau obligasi memiliki nama bersama sebagai penyewa, hanya bunga proporsional Anda yang disertakan.
- Obligasi Tabungan AS - Jika obligasi itu atas nama Anda sendiri (termasuk hutang obligasi kematian) atau dalam Trust Living Revocable Anda, seluruh nilai disertakan; jika ikatan itu dalam nama bersama dengan pasangan Anda dengan hak-hak keselamatan, hanya 50% dari nilai yang disertakan; jika ikatan itu ada dalam nama bersama dengan orang lain selain dari pasangan Anda dengan hak kesintasan, 100% dari nilai disertakan kecuali dapat dibuktikan bahwa pemilik akun lain membantu untuk membeli obligasi; jika ikatan itu ada dalam nama bersama sebagai penyewa, hanya bunga proporsional Anda yang disertakan.
- Efek Pribadi - Termasuk perabotan dan perabotan; pakaian; perhiasan; barang antik; koleksi; karya seni; buku; senjata; komputer; TV dan sejenisnya.
- Mobil, Perahu, dan Pesawat Terbang - Jika kendaraan itu atas nama Anda sendiri atau dalam Trust Living Revocable Anda, seluruh nilai disertakan; jika kendaraan dalam nama bersama dengan pasangan Anda, hanya 50% dari nilai yang disertakan; jika kendaraan ada dalam nama bersama dengan orang lain selain dari pasangan Anda, 100% dari nilai disertakan kecuali dapat dibuktikan bahwa pemilik akun lain membantu membeli kendaraan.
- Uang Berutang kepada Anda - Ini termasuk hipotek yang dipegang oleh Anda, pinjaman pribadi yang Anda buat, dan upah, bonus, komisi, dan royalti yang dibayarkan kepada Anda pada saat Anda meninggal.
- Asuransi Jiwa - Jika Anda memiliki polis pada kehidupan Anda sendiri, 100% dari hasil disertakan; jika Anda memiliki kebijakan tentang kehidupan orang lain, hanya nilai tunai yang disertakan.
- Rekening Pensiun - Kategori ini termasuk Roth dan IRA Tradisional; IRAs Sederhana dan SEP; 401 (k) s; 403 (b) dan anuitas; 100% dari nilai disertakan.
- Kepentingan Bisnis yang Dimiliki Secara Dekat - Kategori ini mencakup kepemilikan tunggal, kemitraan, perseroan terbatas dan saham yang dimiliki oleh perusahaan yang dipegang erat. Nilai dari kepemilikan Anda termasuk.
- Real Estat - Jika properti itu atas nama Anda sendiri atau dalam Trust Living Revocable Anda, seluruh nilai disertakan; jika properti itu ada dalam nama bersama dengan pasangan Anda dengan hak kesintasan, hanya 50% dari nilai yang dimasukkan; jika properti tersebut memiliki nama bersama dengan seseorang selain dari pasangan Anda dengan hak kesintasan, 100% dari nilai disertakan kecuali dapat dibuktikan bahwa pemilik properti lainnya membantu untuk membeli properti; jika properti ini memiliki nama bersama sebagai penyewa, hanya bunga proporsional Anda yang disertakan.
- Aset Kepercayaan Tertentu - Perwalian tertentu yang Anda dapatkan sebagai penerima manfaat, termasuk kepercayaan yang Anda miliki untuk memiliki "kekuatan umum pengangkatan", akan dimasukkan ke dalam properti bruto Anda dengan nilai penuh dari properti perwalian. Ini termasuk nilai penuh "Kepercayaan" yang ditetapkan untuk keuntungan Anda sebagai pasangan yang masih hidup menggunakan perencanaan " AB Trust " yang benar.
- Hadiah Seumur Hidup Kena Pajak - Ini adalah hadiah yang Anda buat melebihi jumlah pengecualian pajak tahunan pada tahun saat Anda membuat hadiah. Jumlah eksklusi dulu $ 10.000 per hadiah dan saat ini $ 12.000 tetapi akan naik ke $ 13.000 pada tahun 2009.
- Transfer Tertentu yang Dilakukan Dalam Waktu 3 Tahun Kematian - Ini termasuk asuransi jiwa yang Anda miliki dan ditransferkan ke dalam Asuransi Jiwa yang Tidak Dapat Dicabut dalam waktu 3 tahun sejak tanggal kematian Anda.