Akun Bersama dan POD Hindari Probate Tapi Dapat Menyebabkan Masalah
Rekening Bersama
Jika sebuah akun dimiliki bersama dalam nama dua orang atau lebih dan itu ditetapkan " dengan hak kesintasan ," maka ketika satu pemilik akun meninggal , pemilik yang masih hidup akan terus memiliki akun tersebut.
Probate dari akun bersama ini tidak akan diperlukan. Sebaliknya, semua yang harus dilakukan oleh pemilik yang selamat adalah menunjukkan bank atau perusahaan investasi sertifikat kematian bagi pemilik yang meninggal, dan kemudian nama pemilik almarhum dapat dihapus dari akun tersebut. Namun demikian, ada beberapa kelemahan untuk menggunakan jenis akun ini:
- Masalah hadiah: Jika pemilik akun asli menambahkan pemilik baru dan pemilik baru tidak menyumbangkan uang apa pun ke akun, maka pemilik asli dapat dianggap telah memberikan hadiah sebagian dari akun tersebut kepada pemilik baru untuk pajak hadiah tujuan. Jika jumlah hadiah melebihi pengecualian tahunan dari pajak hadiah ($ 14.000 pada tahun 2014), maka hadiah harus dilaporkan kepada IRS pada pengembalian pajak hadiah ( IRS Form 709 ). Selain pajak hadiah federal , satu negara bagian, Connecticut, menilai pajak hadiah di tingkat negara pada penduduknya serta bukan penduduk yang memiliki real estat di sana.
- Tuntutan hukum terhadap pemilik bersama: Jika salah satu pemilik dari akun yang dimiliki bersama dituntut, maka dana dalam rekening bersama dapat menjadi subyek dari hak gadai. Ini bisa menghapus sebagian atau mungkin semua akun.
- Menolak masuknya penerima manfaat lain: Jika pemilik asli menambahkan satu anak ke akun tetapi memiliki anak lain yang mereka inginkan untuk mewarisi akun, maka dengan menambahkan satu dan tidak semua nama anak-anak, pemilik akan secara efektif melepaskan anak-anak lainnya. Bahkan jika pemilik bersama yang masih hidup setuju untuk memberi anak-anak lain bagian proporsional dari akun mereka, perhatian harus diambil untuk menghindari konsekuensi pajak hadiah.
- Perwalian atau konservator untuk pemilik kecil: Jika pemilik bersama adalah anak di bawah umur, maka perwalian yang diawasi pengadilan atau konservatori harus ditetapkan untuk akun yang akan digunakan untuk tunjangan kecil. Hal ini dapat dihindari dengan memiringkan akun atas nama Trust Living Revocable Anda yang membentuk kepercayaan untuk kepentingan anak di bawah umur setelah kematian Anda.
POD, TOD, ITF, dan Totten Trust Accounts dan POD dan Beneficiary Deeds
Banyak negara bagian memiliki undang-undang yang memungkinkan Anda untuk menunjuk penerima manfaat dari rekening bank dan investasi Anda atau sertifikat saham individu setelah Anda meninggal. Obligasi tabungan AS juga dapat memiliki hutang pada penerima manfaat kematian . Juga, segelintir negara mengakui TOD atau perbuatan penerima manfaat atau perbuatan hidup yang disempurnakan . Ini adalah cara lain yang mudah untuk menghindari surat wasiat karena semua yang perlu dilakukan oleh penerima manfaat adalah menunjukkan kepada bank atau perusahaan investasi sertifikat kematian untuk mengakses akun atau mencatat sertifikat kematian untuk menjadi pemilik real estat. Namun, seperti halnya akun bersama , ada beberapa kelemahan dalam menggunakan akun kepercayaan POD , TOD, ITF atau Totten trust and acts:
- Menolak masuknya penerima manfaat lain: Jika akun atau pemilik real estate hanya menunjuk satu penerima tetapi memiliki penerima manfaat lain yang ia inginkan untuk mewarisi properti, maka pemiliknya akan secara efektif mencabut hak semua penerima manfaat lainnya. Oleh karena itu, penting bagi pemilik untuk menjaga agar penerima manfaat dari akun atau real estat selalu diperbarui.
- Kematian seorang penerima: Jika seorang penerima yang ditunjuk mendahului akun atau pemilik real estat, maka masalah dapat muncul dalam mencari tahu jumlah apa yang seharusnya diterima penerima manfaat lain yang dituju. Selain itu, jika hanya ada satu penerima yang ditunjuk dan dia telah mencapai akun atau pemilik real estat dan pemilik gagal untuk menambahkan penerima baru sebelum kematiannya, maka akun atau real estat akan menjadi bagian dari harta pemilik dan harus melalui surat wasiat.
- Persyaratan untuk menetapkan bagian yang sama: Beberapa lembaga keuangan mengharuskan jika lebih dari satu penerima ditetapkan pada akun kepercayaan POD, TOD, ITF atau Totten, maka penerima manfaat harus masing-masing menerima bagian yang sama dari akun tersebut. Ini mungkin bukan keinginan dan keinginan pemilik akun , oleh karena itu, memaksa pemilik akun untuk terus mengawasi saldo akun dan nilai properti untuk memastikan bahwa penerima mendapatkan bagian proporsional yang dimaksudkan.