Pengecualian Pajak Hadiah Tahunan
Pengecualian pajak hadiah tahunan diindeks untuk inflasi sebagai bagian dari Tax Relief Act tahun 1997, sehingga jumlahnya meningkat di tahun-tahun berikutnya untuk mengimbangi ekonomi.
Di bawah ini adalah bagan yang menunjukkan peningkatan pengecualian tahunan dari tahun 1997 hingga 2015. Pengecualian tetap stabil selama beberapa rentang tahun, meningkat pada tahun 2002, 2006, 2009 dan 2013. Ini hanya dapat meningkatkan selisih sebesar $ 1.000.
Jumlah Pengecualian Pajak Hadiah Tahunan Historis
| Tahun | Jumlah Pengecualian Tahunan |
| 1997 | $ 10.000 |
| 1998 | $ 10.000 |
| 1999 | $ 10.000 |
| 2000 | $ 10.000 |
| 2001 | $ 10.000 |
| 2002 | $ 11.000 |
| 2003 | $ 11.000 |
| 2004 | $ 11.000 |
| 2005 | $ 11.000 |
| 2006 | $ 12.000 |
| 2007 | $ 12.000 |
| 2008 | $ 12.000 |
| 2009 | $ 13.000 |
| 2010 | $ 13.000 |
| 2011 | $ 13.000 |
| 2012 | $ 13.000 |
| 2013 | $ 14.000 |
| 2014 | $ 14.000 |
| 2015 | $ 14.000 |
Pengecualian tetap pada $ 14.000 pada tahun 2016 dan dua kali lipat menjadi $ 28.000 jika Anda sudah menikah - Anda dapat memberikan $ 14.000 dan pasangan Anda dapat melakukan hal yang sama.
Apa Artinya Semua
Jangan bingung pengecualian pajak hadiah tahunan dengan pembebasan pajak hadiah seumur hidup , yang sepenuhnya berbeda dan jauh lebih rumit. Lihat: Apa Perbedaan Antara Pengecualian Pajak Hadiah Tahunan dan Pembebasan Pajak Hadiah Seumur Hidup?
Beginilah cara pengecualian pajak hadiah tahunan bekerja. Anda dapat memberi siapa pun hingga $ 14.000 pada tahun 2016 tanpa membayar pajak hadiah. Karena ini merupakan pengecualian tahunan, Anda dapat memberikan $ 14.000 pada 31 Desember dan $ 14.000 lainnya pada 1 Januari tanpa melanggar peraturan atau menimbulkan pajak. Jika Anda memberi $ 15.000 pada 31 Desember, Anda akan berhutang pajak hadiah sebesar $ 1.000, nilai di atas jumlah pengecualian pada potensi tarif pajak teratas hingga 40 persen.
Karunia itu tidak harus dibuat dalam satu lump sum. Pajak juga datang karena jika Anda secara kumulatif melebihi jumlah pengecualian, jadi jika memberi seseorang $ 2.000 sebulan selama 12 bulan, Anda akan berhutang pajak hadiah pada saldo $ 10.000.
The IRS mendefinisikan hadiah sebagai sesuatu yang Anda tidak menerima imbalan sebagai imbalan penuh. Jika Anda menjual properti kepada keponakan Anda seharga $ 100.000, tetapi properti itu dinilai dengan nilai pasar yang adil sebesar $ 200.000, Anda telah memberikan hadiah sebesar $ 100.000. Nilai pasar yang adil didefinisikan sebagai apa yang secara wajar akan dibayar seseorang untuk suatu barang dalam pertukaran yang wajar ketika dia maupun penjual tidak berada di bawah tekanan untuk membayar terlalu banyak atau menjual terlalu sedikit. Tentu saja, uang tunai adalah nilai dolar-untuk-dolar terhadap pengecualian.
Aturan-aturan ini tidak berlaku untuk semua dan semua orang. Anda dapat membuat hadiah tak terbatas dalam bentuk uang sekolah dan biaya pendidikan lain yang memenuhi syarat dan biaya pengobatan jika Anda membayar lembaga belajar atau penyedia perawatan secara langsung. Jika Anda membayar uang sekolah atau dokter pada seseorang, itu bukan hadiah dan tidak diperhitungkan terhadap jumlah pengecualian. Anda dapat membuat hadiah tak terbatas untuk organisasi politik dan pasangan Anda, asalkan pasangan Anda adalah warga negara AS.