Hadiah Eksklusif Tahunan, Pembayaran Pendidikan, dan Pembayaran Medis
Apa Hadiah Pengecualian Tahunan?
Hadiah pengecualian tahunan adalah salah satu yang memenuhi syarat untuk saat ini $ 14.000 per orang pengecualian tahunan dari pajak hadiah federal. Dengan kata lain, di bawah Internal Revenue Code, jika properti ditransfer dari satu orang ke penerima non-pasangan di mana tidak ada uang tunai atau nilai moneter lainnya yang dipertukarkan dan nilai properti yang ditransfer adalah $ 14.000 atau kurang, maka transfer tidak hadiah sama sekali. (Perhatikan bahwa pengecualian tahunan dari pajak hadiah diindeks untuk inflasi setiap tahun tetapi harus meningkat setidaknya $ 1.000, sehingga dapat duduk pada jumlah yang sama selama beberapa tahun.)
Pasangan yang sudah menikah dapat menggabungkan jumlah pengecualian tahunan dan hadiah $ 28.000 untuk setiap orang, per tahun tanpa menimbulkan kewajiban pajak hadiah. Tetapi perhatikan bahwa bahkan jika pasangan membatasi hadiah mereka untuk menggandakan jumlah pengecualian tahunan, mereka mungkin masih perlu mengajukan pengembalian pajak hadiah federal - Formulir IRS 709, Hadiah Amerika Serikat (dan Transfer Pengeluaran Skipping) Pengembalian Pajak - untuk melaporkan apa pun " membagi hadiah "- mereka perlu berkonsultasi dengan akuntan mereka untuk memastikan.
Jika pengembalian pajak hadiah diperlukan, itu akan jatuh tempo pada 15 April tahun berikutnya setelah tahun saat hadiah itu dibuat.
Perhatikan bahwa hadiah yang diberikan kepada pasangan yang merupakan warga negara AS dibebaskan dari pajak hadiah karena pengurangan pernikahan tanpa batas, sedangkan hadiah yang diberikan kepada pasangan yang bukan warga negara AS memiliki jumlah pengecualian tahunannya sendiri.
Apakah Pembayaran yang Memenuhi Syarat untuk Pengecualian Pendidikan?
Pembayaran yang memenuhi syarat untuk pengecualian pendidikan adalah pembayaran yang dilakukan langsung kepada lembaga domestik atau asing yang memenuhi syarat sebagai biaya pendidikan seseorang. Apa artinya ini? Bahwa Anda dapat membayar uang kuliah cucu Anda dalam jumlah $ 20.000 dan juga memberi cucu Anda tambahan $ 14.000 di tahun yang sama tanpa menimbulkan pajak hadiah federal.
Aturan berikut harus dipatuhi secara ketat agar pembayaran untuk biaya pendidikan menjadi hadiah yang tidak dapat dibatalkan:
- Pembayaran harus dilakukan langsung kepada institusi yang menyediakan pendidikan, bukan kepada individu yang menerima pendidikan.
- Pembayaran harus dilakukan hanya untuk uang sekolah .
Jadi ini berarti bahwa jika Anda melakukan pembayaran langsung ke cucu Anda atau jika Anda membayar untuk buku, persediaan, kamar dan makan, atau jenis biaya pendidikan lainnya, maka pembayaran Anda akan dianggap sebagai hadiah kena pajak jika melebihi $ 14.000.
Apakah Pembayaran yang Memenuhi Syarat untuk Pengecualian Medis?
Pembayaran yang memenuhi syarat untuk pengecualian medis adalah pembayaran yang dilakukan langsung ke lembaga yang memberikan perawatan medis kepada individu atau kepada perusahaan yang memberikan asuransi kesehatan kepada individu, dan biaya untuk perawatan medis sama dengan yang dikurangkan untuk tujuan pajak penghasilan.
Jadi apa artinya ini? Bahwa Anda dapat membayar untuk usus buntu cucu Anda dalam jumlah $ 20.000 dan juga memberi cucu Anda tambahan $ 14.000 di tahun yang sama tanpa menimbulkan pajak hadiah federal.
Tetapi perhatikan bahwa pembayaran harus dilakukan langsung kepada institusi yang menyediakan perawatan medis atau kepada perusahaan yang menyediakan asuransi kesehatan, bukan kepada individu yang menerima perawatan medis atau tunjangan asuransi, jika tidak, pembayaran akan dianggap sebagai hadiah kena pajak jika melebihi $ 14.000 .