Pajak Hadiah Hanya Berlaku untuk Transfer Properti Tertentu
Pajak hadiah federal adalah salah satu pajak yang paling disalahpahami dan sering diabaikan yang dinilai oleh pemerintah federal. Selain itu, Connecticut dan Minnesota adalah satu-satunya negara yang saat ini mengumpulkan pajak hadiah di tingkat negara bagian. Pajak hadiah Minnesota mulai berlaku pada tanggal 1 Juli 2013, tetapi di sisi lain, Tennessee mencabut pajak hadiah negara yang efektif 1 Januari 2012. Jadi, apa pajak hadiah dan siapa yang membayarnya?
Definisi Pajak Hadiah
Pajak hadiah adalah pajak yang dinilai berdasarkan nilai properti yang diberikan dari satu orang kepada orang lain selain pasangan mereka (asalkan pasangan tersebut adalah warga negara AS).
Dengan kata lain, jika Anda memberikan perhiasan, saham, real estat atau jenis properti lainnya kepada anggota keluarga selain pasangan Anda (yang adalah warga negara AS) atau kepada teman dan sebagai imbalannya mereka tidak membayar Anda untuk penuh nilai pasar yang adil dari properti dan Anda tidak memiliki harapan untuk mendapatkan properti kembali di masa depan, maka Anda telah membuat hadiah yang lengkap yang mungkin dikenakan pajak hadiah federal.
Pajak hadiah mungkin juga terjadi jika Anda menambahkan seseorang selain pasangan Anda (yang adalah warga negara AS) ke bank atau akun investasi Anda atau akta untuk real estat Anda - jenis hadiah ini ditentukan oleh undang-undang negara yang berlaku. Dan, tentu saja, pajak hadiah juga berlaku untuk hadiah yang terbuat dari uang tunai.
Siapa yang Membayar Pajak Hadiah
Orang yang membuat hadiah adalah orang yang bertanggung jawab untuk membayar pajak hadiah apa pun yang mungkin jatuh tempo dan melaporkan hadiah kepada IRS pada pengembalian pajak hadiah - - Formulir IRS 709, Hadiah Amerika Serikat (dan Transfer Skipping-Generasi) Pengembalian Pajak , dan pengembalian pajak hadiah negara yang berlaku (jika ada).
Pengembalian pajak hadiah federal dan pajak hadiah federal apa pun yang mungkin terhutang jatuh tempo pada atau sebelum 15 April tahun berikutnya setelah tahun ketika hadiah kena pajak itu dibuat.
Untuk orang yang menerima hadiah, tidak akan ada konsekuensi pajak segera karena hadiah tersebut tidak akan dimasukkan sebagai bagian dari penghasilan kena pajak penerima.
Namun, penerima dapat dikenai pajak capital gain ketika properti yang berbakat itu kemudian dijual karena basis pajak penghasilan yang akan diterima penerima di properti yang berbakat .
Dasar Pajak Penghasilan Penerima dalam Properti Berbakat
Ketika properti diberikan, orang yang menerima hadiah akan menerima dasar pajak pendapatan donatur hadiah di properti berbakat pada tanggal hadiah. Ini berarti bahwa untuk aset yang sangat dihargai, seperti saham atau real estate yang dibeli oleh donatur hadiah pada nilai yang sangat rendah, pajak warisan yang disimpan dengan membuang nilai properti yang dihargai dari tanah pemberi hadiah harus ditimbang terhadap keuntungan modal pajak yang akan dibayarkan ketika penerima kemudian menjual properti yang sangat dihargai.
Catatan: Hukum sering berubah dan informasi berikut mungkin tidak mencerminkan perubahan terbaru dalam undang-undang. Untuk pajak saat ini atau nasihat hukum, silakan berkonsultasi dengan akuntan atau pengacara karena informasi yang terkandung dalam artikel ini bukanlah pajak atau nasihat hukum dan bukan pengganti pajak atau nasihat hukum.