Bahkan ketika musim pajak tidak terlalu dekat, orang-orang yang menyiapkan trust yang dapat dibatalkan memiliki banyak pertanyaan tentang cara menangani pengembalian pajak kepercayaan hidup dan nomor ID pajak. Aturan untuk trust ini sebenarnya cukup sederhana, setidaknya jika dibandingkan dengan persyaratan pajak untuk kepercayaan yang tidak dapat dibatalkan.
Trust Revocable vs. Irrevocable
Pertama, ini membantu untuk memahami perbedaan utama antara kepercayaan hidup yang dapat dibatalkan dan tidak dapat dibatalkan .
Ketika Anda membentuk kepercayaan yang tidak dapat dibatalkan, Anda kemudian minggir. Anda tidak dapat bertindak sebagai wali amanat. Anda tidak lagi memiliki kendali atas properti yang telah Anda transfer ke dalam kepercayaan. Ini bukan lagi milik Anda - itu milik kepercayaan sekarang dan Anda tidak dapat mengambilnya kembali. Dengan demikian nama "tidak dapat dibatalkan." Dengan sedikit pengecualian, Anda tidak dapat membatalkan kepercayaan jenis ini. Ini diukir di batu.
Inilah sebabnya mengapa kepercayaan Anda yang dapat diubah diperlakukan jauh berbeda pada waktu pajak. Untuk sebagian besar tujuan, Anda adalah kepercayaan Anda yang dapat dibatalkan. Anda memiliki kendali penuh atas aset yang Anda letakkan di dalamnya. Anda dapat membawa mereka kembali ke kepemilikan Anda jika Anda mau. Anda dapat menjualnya atau memberikannya. Mereka tetap milikmu
Kepercayaan Anda yang Dapat Diperbaiki pada Waktu Pajak
Secara umum, Anda tidak perlu mengajukan Formulir IRS 1041 , Pengembalian Pajak Penghasilan AS untuk Perkebunan dan Kepercayaan, untuk kepercayaan hidup Anda yang dapat diubah - setidaknya tidak selama Anda masih hidup dan baik dan bertindak sebagai wali amanatnya.
Nomor identifikasi pajak kepercayaan adalah nomor Jaminan Sosial Anda sendiri karena Anda masih memiliki semua aset yang berisi kepercayaan tersebut secara teknis.
Semua bunga, dividen, dan penghasilan lain yang diperoleh dari aset tersebut dilaporkan ke Internal Revenue Service pada pengembalian pajak Anda sendiri. Semua penghasilan yang diperoleh dari kepercayaan hidup Anda yang dapat dibatalkan dilaporkan pada Formulir 1040 pribadi Anda, bukan pada pengembalian pajak kepercayaan yang dapat dibatalkan.
Meskipun demikian, ada beberapa alasan mengapa nomor ID pajak yang terpisah mungkin diperlukan untuk kepercayaan hidup Anda yang dapat dibatalkan.
Jika Anda Menjadi Mental Tidak Berpengaruh
Jika Anda menjadi tidak mampu secara mental, wali pengganti Anda - individu yang Anda beri nama untuk masuk dan mengambil kendali atas kepercayaan untuk Anda jika Anda tidak lagi mampu mengelola urusan Anda sendiri - mungkin harus mendapatkan nomor ID pajak terpisah untuk kepercayaan Anda. Nomor terpisah ini disebut "Nomor Identifikasi Pengusaha," atau "EIN" untuk jangka pendek.
Ini biasanya akan tergantung pada keadaan pasti ketidakmampuan Anda dan siapa yang Anda beri nama sebagai wali pengganti Anda. Dia dapat memutuskan bahwa perlu untuk mendapatkan EIN untuk kepercayaan Anda sehingga ia dapat memenuhi kewajiban fidusia-nya dengan baik atau membatasi tanggung jawab pribadinya sendiri untuk membayar tagihan pajak penghasilan Anda. Tidak ada aturan yang melarang dia melakukan hal itu. Jika meminta EIN untuk kepercayaan, ia harus mengajukan pengembalian pajak penghasilan terpisah karena menggunakan Formulir 1041. Pengembalian ini akan jatuh tempo pada tanggal yang sama dengan Formulir 1040 pribadi Anda.
Terkadang Ini Hanya untuk Keuntungan Anda
Pengacara perencanaan real Anda mungkin menentukan bahwa itu untuk keuntungan Anda untuk mendapatkan EIN untuk kepercayaan Anda untuk sejumlah alasan, dan Anda kemudian akan melaporkan semua pendapatannya secara terpisah pada Formulir 1041.
Ini dapat bergantung pada keadaan pribadi yang rumit. Anda tidak perlu melaporkan pendapatan dan kerugian atas kepulangan pribadi Anda, dan kadang-kadang lebih baik tidak melakukannya, tetapi Anda akan membayar pajak apa pun, semua sama, baik secara pribadi atau dari pundi-pundi percaya.
Jika Anda memerlukan EIN untuk kepercayaan hidup Anda yang dapat diubah, Anda dapat memperoleh satu secara online dengan menggunakan Asisten EIN IRS. Namun, berunding dengan pengacara perencanaan real untuk memastikan bahwa hal itu adalah demi kepentingan terbaik Anda. Jika tidak, waktu dan upaya yang dihabiskan mungkin hanya mempersulit hidup Anda di waktu pajak.