Anda akan Berutang Pajak Hadiah jika Anda Memberikan Hadiah Besar kepada Orang Tertentu
- Penerima nya
- Nilai pasarnya yang adil
- Apakah hadiah itu adalah hadiah atau kepentingan masa depan
Penerima Hadiah
Semua hadiah yang dibuat untuk pasangan dibebaskan dari pajak hadiah federal, asalkan penerima adalah warga negara AS. Pengurangan pernikahan tanpa batas memungkinkan pasangan untuk memberikan properti satu sama lain tanpa pajak baik sebelum atau sesudah kematian.
Anda dapat memberikan hingga $ 148.000 setahun kepada pasangan Anda pada 2016 jika mereka bukan warga negara AS. Pengecualian ini meningkat setiap tahun.
Apa itu Nilai Pasar Wajar?
Nilai pasar yang adil didefinisikan untuk tujuan pajak karena apa yang mungkin dibayar seseorang untuk barang properti jika dia atau penjual tidak berada di bawah tekanan — dengan kata lain, itu bukan penjualan api. Nilai pasar yang adil biasanya merupakan nilai penilaian hadiah atau nilai yang sebanding dengan barang serupa lainnya yang dijual pada titik waktu yang sama.
Jika Anda memberi uang tunai, benar-benar tidak ada perselisihan mengenai nilainya. Tetapi jika Anda menjual seseorang $ 300.000 ke rumah seharga $ 150.000, Anda dianggap telah memberikan hadiah sebesar $ 150.000 karena Anda tidak menerima apa pun sebagai imbalan atas bagian dari nilai properti ini.
Hadiah Bunga Saat Ini vs. Hadiah Bunga Masa Depan
Hadiah dari bunga saat ini adalah salah satu yang segera diterima oleh penerima untuk kesenangan dan manfaatnya sendiri — tanpa pamrih.
Jika penerima tidak memiliki penggunaan yang lengkap dan menikmati hadiah sampai beberapa titik waktu di masa depan, itu adalah hadiah bunga masa depan.
Contoh umum dari hadiah bunga di masa depan adalah mencadangkan tempat hidup untuk Anda sendiri di real estat. Penerima manfaat Anda — barangkali pasangan Anda atau anak Anda — tidak menjadi pemilik penuh dan setia sampai kematian Anda.
Hadiah bunga masa depan tidak memenuhi syarat untuk pengurangan pernikahan tanpa batas atau pengecualian dan pembebasan pajak hadiah lainnya. Jika Anda telah membuat hadiah bunga masa depan kepada siapa pun, seluruh hadiah dapat dikenakan pajak dan harus dilaporkan ke IRS pada Formulir 709, Pengembalian Pajak Hadiah Amerika Serikat (dan Transfer Pengeluaran-Skipping) .
Pengecualian, Pengecualian, dan Pengecualian
Undang-undang Federal membebaskan $ 14.000 pertama yang Anda berikan per orang per tahun pada tahun 2016. Pengecualian tahunan dari pajak hadiah ini meningkat secara berkala dalam jumlah $ 1.000 untuk mengikuti laju inflasi.
Anda dapat menerapkan pengecualian ini untuk hadiah yang diberikan kepada siapa pun selain pasangan Anda. Jika Anda memberikan hadiah satu kali sebesar $ 114.000 kepada putra Anda untuk pembelian rumah, $ 14.000 dari hadiah itu gratis dan bebas dari pajak hadiah federal. Sisa $ 100.000 adalah hadiah kena pajak. Jika Anda memberi hadiah $ 10.000 kepada anak Anda di bulan Januari dan tambahan $ 100.000 pada bulan Juni di tahun yang sama, $ 14.000 pertama gratis dan bebas dari pajak hadiah federal dan $ 96.000 adalah hadiah kena pajak.
Jenis-jenis hadiah tertentu dikecualikan dari pajak . Anda dapat membuat hadiah tak terbatas untuk amal yang berkualitas. Anda dapat membayar tagihan medis seseorang atas namanya tanpa batas, dan hadiah pendidikan di jalan biaya kuliah dan kualifikasi dibebaskan.
Anda harus membayar penyedia perawatan medis atau institusi pendidikan secara langsung.
Undang-undang pajak federal juga menawarkan pengecualian seumur hidup dari pajak hadiah, tetapi dibagikan dengan pajak properti. Pengucilan seumur hidup ini juga disebut Kredit Pajak Terpadu, adalah $ 5,45 juta pada 2016. Ini diindeks untuk inflasi sehingga juga meningkat secara berkala. Jika Anda melebihi $ 14.000 pengecualian tahunan untuk satu penerima selama tahun pajak yang diberikan, Anda dapat membayar pajak hadiah pada saldo atau menerapkan kredit seumur hidup ini. Setiap kali Anda menerapkan kredit seumur hidup, bagaimanapun, jumlah hadiah dikurangi, meninggalkan kurang dari pengecualian untuk melindungi harta Anda dari perpajakan pada saat kematian Anda.
CATATAN: Undang-undang perpajakan berubah secara berkala, dan Anda harus berkonsultasi dengan profesional pajak untuk mendapatkan saran terbaru. Informasi yang terkandung dalam artikel ini tidak dimaksudkan sebagai nasihat pajak dan bukan merupakan pengganti nasihat pajak.