Tinjauan tentang Pajak Hadiah AS
- Apa itu Pajak Hadiah dan Siapa yang Membayarnya?
- Hadiah apa yang tunduk pada Pajak Hadiah?
- Bagaimana Perhitungan Pajak Hadiah?
- Apa itu Hadiah Pengecualian Tahunan?
- Apa Pengecualian Seumur Hidup Dari Pajak Hadiah?
- Kapan Tanggung Jawab Pajak Hadiah Diperlukan untuk Diarsipkan?
- Saran Pajak Hadiah Terbaik Pernah
Ikhtisar Warisan AS dan Pajak Estate
- Apakah Pajak Properti Federal itu?
- Kapan Pengembalian Pajak Estate Federal Diperlukan untuk Diarsipkan?
- Apa Perbedaan Antara Pajak Properti dan Pajak Warisan?
- Grafik Pajak Negara dan Pembebasan
- Bagan Pajak Warisan Negara
- Apakah Anda Harus Membayar Pajak atas Warisan Anda?
Hadiah atau Warisan Asing yang Diterima oleh Warga Negara AS atau Warga Negara Asing
Tetapi bagaimana jika Anda adalah warga negara AS atau penduduk asing dan Anda menerima hadiah atau warisan dari seseorang yang bukan warga negara AS atau penduduk asing? Atau bagaimana dengan hadiah atau warisan yang diterima dari perusahaan asing, perusahaan atau kemitraan?
Adakah aturan khusus yang mengatur hadiah dan warisan yang diterima dari orang asing, perkebunan, perusahaan atau kemitraan?
Anda bertaruh. Di bawah ini Anda akan menemukan aturan yang berlaku dan persyaratan laporan berkenaan dengan hadiah dan warisan asing yang diterima oleh warga negara AS dan penduduk asing. Tolong dicatat:
- Informasi di bawah ini berkaitan dengan hadiah dan warisan yang diterima dari orang asing, perkebunan, perusahaan, dan kemitraan. Ini tidak membahas hadiah dan warisan yang diterima dari kepercayaan asing, yang berada di luar cakupan artikel ini.
- Selain itu, artikel ini tidak membahas hukum pajak hadiah dan warisan negara di mana orang asing atau entitas yang membuat hadiah atau wasiat berada. Orang asing atau badan harus berkonsultasi dengan ahli pajak di negara mereka untuk membahas hukum hadiah dan warisan pada akhir pemberian atau warisan mereka.
Persyaratan Pelaporan IRS untuk Hadiah atau Warisan Luar Negeri
Untuk menentukan apakah hadiah atau kiriman asing Anda harus dilaporkan ke IRS, tanyakan pada diri Anda pertanyaan-pertanyaan berikut:
Tentukan Jika Penghasilan Luar Negeri atau Hadiah Asing atau Warisan Fits Guidelines
Langkah pertama dalam menentukan apakah Anda perlu melaporkan hadiah atau permintaan asing Anda kepada IRS untuk memutuskan apakah uang tunai atau properti yang diterima adalah penghasilan atau dapat dicirikan sebagai hadiah. Penghasilan, tentu saja, akan dilaporkan sebagai penghasilan atas pengembalian pajak penghasilan pribadi Anda.
Jumlah yang dibayarkan untuk biaya kuliah yang memenuhi syarat atau tagihan medis atas nama orang AS tidak dianggap sebagai hadiah atau penghasilan (lihat Hadiah Apa yang Tidak Tunduk pada Pajak Hadiah? Untuk informasi lebih lanjut tentang topik ini). Jika uang atau properti yang diterima dari orang asing atau badan dapat secara sah dicirikan sebagai hadiah atau wasiat, lanjutkan ke # 2 untuk mempelajari ambang batas pelaporan IRS.
Nilai Hadiah atau Warisan Luar Negeri
Jika selama tahun ini:
- (a) Nilai hadiah dan wasiat yang diterima dari orang asing bukan penduduk atau tempat tinggal asing, yang juga harus mencakup hadiah atau wasiat yang diterima dari orang asing yang terkait dengan orang asing bukan penduduk atau tempat tinggal asing, melebihi $ 100.000, atau
- (b) Nilai hadiah yang diterima dari perusahaan asing atau kemitraan asing, yang juga harus mencakup hadiah yang diterima dari orang asing yang terkait dengan perusahaan asing atau kemitraan, melebihi $ 15.102 pada tahun 2013, $ 15.358 pada tahun 2014, atau $ 15.601 pada tahun 2015 (nilai ini adalah disesuaikan setiap tahun untuk inflasi), kemudian
Anda harus mengajukan Formulir IRS 3520 , Pengembalian Tahunan ke Transaksi Laporan dengan Perwalian Asing dan Tanda Terima Hadiah Luar Negeri Tertentu .
Ketika IRS Form 3520 Is Due
Gunakan Formulir IRS 3520 untuk melaporkan hadiah atau hadiah asing yang Anda terima selama tahun tertentu pada saat yang sama Anda mengajukan pengembalian pajak penghasilan pribadi Anda.
Dengan kata lain, Formulir IRS 3520 jatuh tempo pada tanggal yang sama dengan pengembalian pajak penghasilan tahunan Anda, termasuk ekstensi. Misalnya, $ 120.000 dalam hadiah dan warisan asing yang diterima selama 2014 perlu dilaporkan pada Formulir IRS 3520 pada atau sebelum 15 April 2015, asalkan Anda belum meminta perpanjangan waktu untuk mengajukan pengembalian pajak penghasilan pribadi 2014 Anda.
Penalti karena Tidak Tepat Waktu Mengajukan Formulir IRS 3520
Anda mungkin akan dikenakan hukuman yang sama dengan 5%, tetapi tidak melebihi 25%, dari jumlah hadiah atau permintaan asing untuk setiap bulan di mana kegagalan untuk melaporkan berlanjut. Anda juga dapat dikenakan penalti jika Anda mengajukan Formulir IRS 3520 tetapi tidak lengkap atau tidak akurat.
Di mana Anda Dapat Menemukan Informasi Lebih Lanjut Tentang Formulir IRS 3520
Untuk informasi lebih lanjut tentang Formulir IRS 3520, lihat dokumen berikut yang dipasang di situs web IRS: Hadiah dari Orang Asing; Formulir IRS saat ini 3520 ; dan Instruksi saat ini untuk Formulir IRS 3520 .
CATATAN: Undang-undang negara bagian dan federal sering berubah dan informasi di atas mungkin tidak mencerminkan perubahan terbaru dalam undang-undang. Untuk pajak saat ini atau nasihat hukum, silakan berkonsultasi dengan akuntan atau pengacara karena informasi yang terkandung dalam artikel ini bukanlah pajak atau nasihat hukum dan bukan pengganti pajak atau nasihat hukum.