Berapa Banyak Hadiah Seumur Hidup yang Dapat Anda Berikan Tanpa Menimbulkan Pajak Hadiah?
Apa itu Pembebasan untuk Hadiah Seumur Hidup?
Pengecualian adalah jumlah yang dapat diberikan oleh seseorang selama masa hidupnya tanpa menimbulkan pajak hadiah federal.
Pembebasan seumur hidup dari pajak hadiah hanya $ 1 juta pada tahun 2010, dengan tingkat pajak tertinggi sebesar 35 persen. Ini meningkat menjadi $ 5 juta, dan tingkat pajak atas tetap pada 35 persen pada tahun 2011, kemudian naik lagi menjadi $ 5,12 juta pada tahun 2012 dengan tingkat yang tetap sama.
Menurut ketentuan Undang-Undang Pembayar Pajak Amerika , pembebasan seumur hidup meningkat menjadi $ 5,25 juta pada tahun 2013. Tingkat pajak meningkat menjadi 40 persen. Meskipun ATRA menyimpan pajak hadiah, itu mengindeks pengecualian seumur hidup untuk inflasi. Ini berarti akan terus meningkat setiap tahun. Pengecualian adalah $ 5,45 juta pada 2016, dengan tingkat pajak tertinggi masih ditetapkan pada 40 persen.
Bagaimana Pembebasan Seumur Hidup Telah Berubah Selama Bertahun-tahun
Pengecualian seumur hidup dari Pajak Hadiah Federal: 1997 - 2016
Hadiah yang Dibuat untuk Pasangan
Hadiah yang dibuat untuk pasangan Anda sepenuhnya dibebaskan dari pajak hadiah karena pengurangan pernikahan tanpa batas jika ia adalah warga negara AS.
Hadiah untuk pasangan non -warga negara dibebaskan hingga $ 148.000 per tahun per tahun 2016. Hanya saldo dalam nilai di atas jumlah ini per tahun dikenakan pajak.
Kredit Pajak Terpadu
Pajak hadiah dan pajak properti terkait dalam sistem pajak, sehingga pajak hadiah membagi pembebasan seumur hidup mereka dengan pembebasan pajak tanah di bawah ketentuan yang dikenal sebagai Kredit Pajak Terpadu.
Pemerintah tidak ingin Anda memberi terlalu banyak secara gratis, baik saat Anda masih hidup atau setelah kematian Anda. The Unified Tax Credit mencegah para pembayar pajak untuk memberikan semua harta mereka selama masa hidup mereka untuk menghindari pajak setelah kematian.
Setiap kali Anda memasuki pembebasan pajak hadiah seumur hidup, itu mengurangi pembebasan pajak real yang tersedia untuk harta Anda di bawah Kredit Terpadu. Pada $ 5,45 juta per tahun 2016, hanya $ 2,45 juta akan tetap melindungi harta Anda dari pajak jika Anda memberikan $ 3 juta sebagai hadiah selama masa hidup Anda,
Pengecualian Pajak Hadiah Tahunan
Kode Pendapatan Internal juga menetapkan pengecualian tahunan - nilai dalam hadiah yang dapat Anda berikan per orang per tahun tanpa menimbulkan pajak hadiah. " Hadiah pengecualian tahunan " ini tidak dikenakan pajak hadiah federal sama sekali. Mereka tidak menggunakan pembebasan seumur hidup Anda kecuali jika Anda melewatinya. Maka saldo atas pengeluaran tahunan Anda akan berkurang dari Unified Credit Anda kecuali Anda memilih untuk membayar pajak hadiah pada tahun terjadinya.
Pengecualian tahunan ini juga diindeks untuk inflasi. Ini meningkat secara berkala untuk mengimbangi ekonomi, tetapi hanya dapat meningkatkan kenaikan $ 1.000. Anda dapat memberikan hadiah hingga $ 14.000 per orang pada tahun 2016 tanpa menimbulkan pajak hadiah federal apa pun.
Pasangan yang sudah menikah dapat menggabungkan pengecualian dan hadiah hingga $ 28.000 per orang per tahun pada tahun 2016, tetapi "hadiah perpecahan" ini masih harus dilaporkan ke IRS pada Formulir 709, Pengembalian Pajak Hadiah Amerika Serikat (dan Transfer Pengeluaran-Skipping) .
Jumlah pengecualian pajak hadiah tahunan pertama kali diindeks untuk inflasi yang dimulai pada tahun 1997. Lihat Bagan Menampilkan Pengecualian Tahunan Dari Pajak Hadiah: 1997 - 2016.
Juga Dikenal Sebagai: Pengecualian Pajak Hadiah , Pembebasan Pajak Hadiah, Pengecualian Hadiah seumur hidup, Pembebasan Hadiah seumur hidup, Pengecualian Pajak Hadiah seumur hidup, Pengecualian Pajak Hadiah seumur hidup