Melaporkan Pembayaran Pajak pada Formulir 1040
Pembayaran pajak yang muncul pada jalur ini termasuk pemotongan, perkiraan pembayaran pajak, Kredit Pajak Penghasilan yang Diperoleh , kelebihan Pemotongan Jaminan Sosial, Kredit Pajak Anak Tambahan, dan pembayaran apa pun yang mungkin telah Anda buat jika Anda meminta perpanjangan waktu untuk mengajukan. Berikut ini bagaimana semua itu rusak.
Baris 64: Pemotongan pada W-2 dan 1099
Kumpulkan pernyataan W-2 dan 1099 Anda untuk tahun ini dan lihat kotak 2 pada W-2 dan di kotak 4 pada 1099 Anda. Kedua kotak harus diberi judul, "Pajak Penghasilan Pajak Federal."
Angka-angka dalam kotak-kotak ini melaporkan berapa banyak pajak penghasilan yang dipotong dari penghasilan Anda selama tahun itu. Tambahkan semua jumlah ini dan laporkan totalnya pada Baris 64 Formulir 1040.
Ingatlah untuk melampirkan satu salinan pernyataan W-2 Anda ke depan 1040 saat Anda mengajukan. Jika Anda memiliki 1099 pernyataan yang menunjukkan pemotongan, Anda harus melampirkan satu salinan dari masing-masing juga. Dalam banyak kasus, pajak penghasilan tidak dipotong dari 1099 pendapatan.
Beberapa situasi ketika itu mungkin ditahan termasuk:
- 1099-G, kotak 4: Pemotongan pendapatan pengangguran
- 1099-R, kotak 4: Pemotongan pendapatan pensiun
- SSA-1099, kotak 6: Pemotongan pada manfaat Jaminan Sosial
- 1099-INT, kotak 4: Penahanan atas penghasilan bunga
- 1099-DIV, kotak 4: Pemotongan pendapatan dividen
- 1099-MISC, kotak 4: Pemotongan kompensasi lain-lain dan non-karyawan
Baris 65: Perkiraan Pembayaran Pajak
Jika Anda melakukan perkiraan pembayaran pajak setiap kuartal menggunakan Formulir 1949-ES sepanjang tahun, tambahkan bersama dengan pembayaran berkala yang mungkin telah Anda lakukan menggunakan EFTPS atau IRS Direct Pay, serta pengembalian dana apa pun dari tahun-tahun sebelumnya yang Anda pilih untuk diterapkan ke rekening Anda. kewajiban pajak tahun berjalan. Tambahkan semuanya bersama-sama dan laporkan total pada baris 65.
Baris 66: Memperoleh Kredit Pajak Penghasilan
Jika Anda memenuhi syarat untuk Kredit Pajak Penghasilan yang Diperoleh, jumlah kredit yang Anda berhak masuk ke jalur 66a. Anda akan tahu berapa banyak Anda memenuhi syarat ketika Anda menyelesaikan Jadwal EIC. Jika Anda juga membuat pemilihan pembayaran tempur yang tidak dapat dikenakan, masukkan jumlah ini pada baris 66b.
Baris 67: Tambahan Kredit Pajak Anak
Mengklaim Kredit Pajak Anak Tambahan adalah proses dua langkah. Pertama Anda harus mengisi Lembar Kerja Kredit Pajak Anak yang ditemukan pada halaman 41 dan 42 dari Petunjuk Formulir 1040 . Jika kredit pajak anak yang diijinkan kurang dari apa yang Anda utang dalam pajak, kredit pajak Anda berkurang, tetapi Anda mungkin dapat mengklaim saldo sebagai Kredit Pajak Anak Tambahan menggunakan Formulir 8812. Lengkapi Formulir 8812 untuk mengetahui apakah Anda memenuhi syarat dan, jika demikian, berapa banyak kredit yang berhak Anda dapatkan. Anda akan menemukan ini di baris 13 formulir.
Kemudian masukkan jumlah baris 67 dari 1.040 Anda.
Baris 68: Kredit Pajak Peluang Amerika
Ini adalah kredit pajak untuk biaya pendidikan yang Anda bayarkan atas nama Anda, pasangan Anda, atau siapa pun dari tanggungan Anda. Anda dapat menghitungnya dengan mengisi Formulir 8863. Jumlah kredit yang Anda berhak, jika ada, muncul di baris 8 Formulir 8863, dan Anda akan memasukkan jumlah ini pada baris 68 dari 1040 pengembalian pajak Anda.
Baris 69: Kredit Pajak Premium Bersih
Formulir Lengkap 8962 untuk menentukan apakah Anda memenuhi syarat untuk kredit pajak ini dan, jika demikian, berapa banyak kredit yang berhak Anda dapatkan.
Baris 70: Jumlah Dibayar Dengan Ekstensi ke File
Jika Anda mengajukan perpanjangan otomatis menggunakan Formulir 4868 dan jika Anda melakukan pembayaran dengan formulir, masukkan jumlah pembayaran pada Formulir 1040 baris 70.
Jika Anda tidak mengajukan perpanjangan atau tidak melakukan pembayaran dengan ekstensi Anda, Anda dapat melewati garis ini.
Baris 71: Pajak Jaminan Sosial Berlebihan
Pajak Jaminan Sosial yang berlebihan dihitung berdasarkan batas pajak Jaminan Sosial maksimum setiap tahun. Misalnya, pada tahun 2017, pajak Jaminan Sosial maksimum adalah $ 7.886, yang mewakili 6,2 persen dari gaji Jaminan Sosial kena pajak pada batas maksimum Jaminan Sosial sebesar $ 127.200. Batas maksimum ini dapat meningkat setiap tahun, jadi pastikan Anda mendapatkan nomor yang tepat untuk tahun ketika Anda mengajukan pengembalian pajak.
Anda dapat mengetahui berapa banyak Anda dan majikan Anda membayar ke Jaminan Sosial dengan mencentang kotak 4 pada semua pernyataan W-2 Anda. Tambahkan semua jumlah yang muncul di kotak ini. Bandingkan total Anda dengan pajak Jaminan Sosial maksimum untuk tahun ini. Jika total melebihi maksimum, maka Anda dapat mengklaim kelebihan sebagai pengembalian uang. Kelebihannya adalah total pemotongan Social Security Anda dikurangi maksimal.
Jika total Anda kurang dari maksimum, maka Anda dapat melewati Jalur 71.
Pembayaran Lainnya
Jika Anda melakukan pembayaran menggunakan Formulir 2439, 4136, atau 8885, centang kotak atau kotak yang sesuai pada saluran 72 dan 73 dan laporkan jumlah pembayaran.
- Form 2439 melaporkan pembagian keuntungan modal jangka panjang kepada pemegang saham perusahaan investasi yang diatur atau trust investasi real estat. Jumlah pembayaran Anda ada di kotak 2.
- Formulir 4136 melaporkan pajak federal yang dibayarkan untuk bensin dan bahan bakar lainnya jika Anda menggunakan bahan bakar untuk tujuan tidak kena pajak yang diperbolehkan. Jumlah pembayaran Anda ada di halaman 2, baris 10.
- Formulir 8885 melaporkan kredit pajak untuk pekerja yang mengungsi tertentu yang membayar asuransi kesehatan lanjutan setelah diberhentikan. Anda harus menerima Formulir 8885 jika Anda adalah penerima bantuan penyesuaian perdagangan yang memenuhi syarat (TAA), penerima TAA alternatif, atau penerima pensiun Penerima Jaminan Pensiun Pensiun dan Anda dilindungi oleh rencana asuransi kesehatan yang memenuhi syarat. Jumlah kredit pajak Anda dilaporkan pada Formulir 8885, baris 7.
Baris 74: Pembayaran Total
Tambahkan semua jumlah yang muncul di Form 1040 baris 64 hingga 73. Laporkan total pada Baris 74. Jumlah ini menunjukkan total pembayaran pajak Anda sepanjang tahun.