Mengoreksi Kesalahan Pajak Menggunakan Formulir 1040X
Jangan khawatir - ini bukan akhir dari dunia.
Merevisi kembali Anda dapat dicapai dengan mengajukan amandemen. Gunakan Formulir 1040X bersama dengan Formulir 1040 baru, ditambah jadwal dan formulir lain yang diperlukan. Ada beberapa kekurangan. Pengembalian pajak yang diubah harus dikirimkan ke IRS di atas kertas untuk diproses secara manual. IRS biasanya memproses pengembalian yang diubah dalam waktu sekitar delapan hingga 12 minggu, tetapi proses ini bisa lebih lama selama waktu tersibuk.
Mengapa Mengajukan Amandemen?
Mengajukan pengembalian pajak yang diubah jika Anda harus memperbaiki informasi apa pun yang akan mengubah perhitungan pajak Anda. Misalnya, Anda harus mengajukan amandemen jika Anda harus melaporkan penghasilan tambahan dari W-2 yang datang setelah Anda mengajukan pengembalian asli Anda. Jika Anda harus menghapus tanggungan karena ternyata Anda tidak memenuhi syarat untuk mengklaimnya, Anda harus mengajukan amandemen.
Alasan umum untuk mengajukan amendemen termasuk:
- Mengklaim tanggungan tambahan
- Menghapus tanggungan yang sebelumnya Anda klaim
- Melaporkan status pengarsipan yang tepat
- Melaporkan penghasilan tambahan dari W-2, 1099 atau laporan pendapatan lainnya
- Membuat perubahan dalam deduksi di atas Anda, pengurangan standar , atau pengurangan yang diperinci
- Mengubah pengecualian pribadi Anda
- Mengklaim kredit pajak tambahan, menghapus kredit pajak yang keliru diambil, atau menghitung ulang jumlah kredit
- Melaporkan tambahan pemotongan dari W-2 atau 1099
Anda seharusnya tidak mengajukan pengembalian yang diubah hanya untuk memperbaiki kesalahan matematika. Komputer IRS akan memeriksa matematika Anda dan memperbaiki kesalahan dalam perhitungan.
Apakah Ada Statuta Batasan?
Anda hanya memiliki tiga tahun untuk melakukan koreksi yang akan menghasilkan pengembalian pajak tambahan. Ini karena ada undang-undang tiga tahun pembatasan untuk menerbitkan cek pengembalian pajak. Periode tiga tahun ini didasarkan pada saat Anda mengajukan pengembalian pajak asli Anda. Ini dimulai pada 15 April jika Anda mengajukan pengembalian pada atau sebelum tanggal tersebut, tetapi jika Anda meminta perpanjangan, periode tiga tahun mulai dari 15 Oktober.
Jika Anda melampaui periode tiga tahun, Anda hanya dapat menerima pengembalian uang untuk pajak yang dibayar berlebih yang dibayarkan selama dua tahun sebelumnya. Anda tidak dapat mengumpulkan untuk kredit pajak yang dapat dikembalikan.
Orang-orang yang perlu melaporkan penghasilan tambahan atau untuk mengoreksi pemotongan yang berlebihan dapat mengajukan pengembalian yang diubah kapan saja. IRS juga memiliki tiga tahun untuk mengaudit pengembalian pajak Anda, dan itu mungkin akan lebih lama jika ada kekurangan pelaporan yang substansial.
Cara Mempersiapkan Pengembalian yang Diubah
Mengubah pengembalian pajak Anda adalah proses dua bagian. Pertama Anda harus menyiapkan pengembalian pajak baru menggunakan Formulir 1040 panjang dan setiap jadwal tambahan, maka Anda harus melaporkan angka yang direvisi pada Formulir 1040X.
Tidak masalah jika Anda mengajukan pengembalian pajak asli Anda menggunakan formulir 1040EZ atau 1040A. Anda masih harus mengisi 1040 penuh untuk pengembalian yang diubah karena Anda harus mencocokkan item baris dari Formulir 1040 baru Anda ke berbagai jalur pada Formulir 1040X.
IRS meneliti pengembalian pajak yang diubah sedikit lebih hati-hati, jadi berhati-hatilah untuk memastikan 1040 baru Anda selengkap dan seakurat mungkin. Lampirkan semua jadwal, formulir dan dokumentasi yang diperlukan agar IRS memiliki satu set lengkap informasi tentang perubahan yang Anda buat.
Mempersiapkan Formulir 1040X
Pastikan Anda memiliki pengembalian pajak asli dan Formulir 1040 baru di depan Anda ketika Anda mulai mengerjakan Formulir 1040X. Formulir ini pada dasarnya merangkum informasi dari Formulir 1040 yang baru Anda revisi. Anda akan mentransfer informasi dari 1040 Anda yang dikoreksi ke formulir 1040X.
Bagian terpenting dari Form 1040X adalah Bagian III pada halaman kedua. Di sinilah Anda menjelaskan perubahan yang dilakukan pada pengembalian pajak yang diajukan sebelumnya. Penjelasan yang jelas dan ringkas dapat membantu IRS memproses pengembalian Anda yang diubah lebih efisien. Anda dapat menyiapkan pernyataan terpisah jika Anda membutuhkan ruang tambahan.
Sebagai contoh, katakanlah Anda lupa memasukkan gaji dari W-2. Penjelasan Bagian III Anda mungkin membaca sebagai berikut:
"Saya melaporkan upah tambahan dan tambahan pemotongan dari W-2 saya lupa untuk menyertakan pada pengembalian pajak saya sebelumnya. Hal ini mengakibatkan perubahan pada pendapatan kotor yang disesuaikan , penghasilan kena pajak, pajak total, dan pengembalian dana. Terlampir adalah 1040 baru, seperti yang diperbaiki , dengan salinan W-2 terlampir. "
Usahakan sesederhana mungkin dan tunjuk agen IRS ke perubahan spesifik yang Anda buat dan di mana ia dapat menemukan bukti dari revisi tersebut dalam dokumentasi pendukung Anda.
Beberapa Hal yang Harus Diperhatikan
Tunjukkan tahun pajak pengembalian yang Anda ubah di bagian atas Form 1040X. Ini adalah bentuk generik dan dapat digunakan untuk setiap tahun pajak. Anda harus mengirimkan Formulir terpisah 1040X untuk setiap tahun jika Anda ingin merevisi beberapa pengembalian pajak.
Sekarang periksa angka dan matematika Anda, dan periksa lagi.
Perhitungan untuk pengembalian uang Anda atau jumlah utang Anda masuk ke jalur 17 hingga 22. Jika Anda menerima pengembalian dana yang lebih besar pada pengembalian pajak asli Anda daripada yang seharusnya, Anda harus mengganti IRS. Sertakan cek untuk perbedaannya. Jika Anda akan meminta pengembalian dana tambahan, Anda dapat mengharapkannya tiba dalam waktu kira-kira delapan hingga 12 minggu. Pengembalian dari pengembalian yang diubah tidak dapat dikeluarkan melalui setoran langsung .
Anda juga memiliki opsi untuk menerapkan sebagian atau semua pengembalian dana Anda ke taksiran pajak tahun depan. Cukup tunjukkan tahun pajak yang Anda inginkan kepada IRS untuk menerapkan pembayaran pada saluran 22.
Tanda tangani dan beri tanggal pengembalian yang diubah. Jika seorang akuntan membantu Anda mempersiapkan amandemen, akuntan harus menandatangani dan tanggal pengembalian yang diubah juga.
Tempat Mengajukan Pengembalian Pajak Anda yang Diubah
Kirimkan amandemen Anda ke Pusat Layanan IRS yang sama yang memproses pengembalian pajak asli Anda. Jika Anda menggunakan kembali atau tidak ingat di mana Anda mengirimkannya, Anda dapat mengirim pengembalian yang diubah ke salah satu Pusat Layanan IRS yang ditunjukkan pada halaman 4 dan 5 dari Petunjuk untuk Formulir 1040X .
Apa Yang Terjadi Ketika Anda Mengajukan Pengembalian yang Diubah?
Pusat Layanan IRS akan memproses pengembalian Anda yang diubah secara manual. Ini akan memeriksa untuk memastikan penjelasan Anda cukup dan bahwa Anda telah mendokumentasikan perubahan yang Anda buat pada pengembalian pajak Anda. Jika IRS membutuhkan lebih banyak penjelasan atau dokumentasi, Anda akan menerima surat yang menanyakan informasi spesifik yang diperlukan.
Apakah Pengembalian yang Diubah Memicu Audit?
Sejauh ini, tidak ada bukti konklusif bahwa pengembalian pajak yang diubah akan memicu audit IRS. Seperti disebutkan, IRS memeriksa pengembalian pajak yang diubah lebih teliti daripada pengembalian pajak asli, tetapi jika Anda dengan jelas menjelaskan mengapa Anda mengoreksi pengembalian pajak dan jika Anda mencadangkannya dengan dokumentasi yang tepat, IRS kemungkinan akan memproses pengembalian yang diubah lebih efisien dan tanpa rewel. Agen IRS dapat mencari informasi yang paling menguatkan pada komputer IRS, tetapi akan lebih mudah dan lebih efisien jika ia dapat melihat dokumentasi di sana dengan pengembalian pajak Anda.
Sumber daya di situs Web IRS
- Pengembalian yang Diubah - Topik Pajak IRS 308
- Formulir 1040X [PDF]
- Petunjuk untuk Formulir 1040X [Web]
- Petunjuk untuk Formulir 1040X [PDF]
- Di mana Kembalian Saya Diubah? - Aplikasi Web untuk memeriksa status pengembalian diubah dikirimkan ke IRS.