Kelayakan dan Referensi Materi IRS untuk Mengarsipkan "Bentuk Singkat"
Juga disebut "bentuk singkat," Formulir 1040A adalah pengembalian pajak dua halaman yang dirancang untuk menutupi jenis pendapatan, pemotongan, dan kredit pajak yang paling umum.
Orang-orang dengan penghasilan kena pajak kurang dari $ 100.000, yang tidak menggunakan opsi saham insentif, dan yang tidak memerinci mungkin dapat mengajukan Formulir 1040A.
Mengapa File Form 1040A?
Pengembalian pajak ini lebih pendek dan lebih mudah untuk diisi daripada Formulir 1040 yang lebih lama, tetapi mencakup lebih banyak pemotongan dan kredit pajak daripada 1040EZ , opsi pengembalian lain yang disederhanakan. Misalnya, Anda dapat mengurangi kontribusi IRA dan bunga pinjaman mahasiswa pada 1040A, tetapi Anda tidak dapat mengambilnya pada 1040EZ. Saya biasanya menyarankan agar orang mulai dengan formulir 1040A jika mereka menyiapkan pengembalian pajak mereka dengan tangan dan keuangan mereka cukup mudah.
Orang yang menggunakan perangkat lunak pajak untuk mempersiapkan hasil mereka biasanya tidak perlu khawatir tentang formulir pajak mana yang digunakan. Perangkat lunak akan secara otomatis memilih formulir yang paling sesuai berdasarkan pendapatan dan potongan Anda.
Manfaat utama menggunakan Formulir 1040A adalah jauh lebih cepat dan lebih mudah untuk dipersiapkan dengan tangan daripada 1040 yang lebih panjang.
Manfaat lain yang bagus membantu orang tua siswa atau siswa yang terikat di perguruan tinggi telah menghadiri kuliah melalui kelayakan untuk tes kebutuhan yang disederhanakan FAFSA. Menggunakan tes ini dapat membantu mahasiswa mereka mendapatkan paket bantuan keuangan yang lebih besar hanya karena mereka memenuhi syarat untuk mengajukan Formulir 1040A.
Gambaran Umum Formulir 1040A
Karena 1040A lebih pendek dari 1040, hanya jenis pendapatan, deduksi, dan kredit tertentu yang dapat dilaporkan dan diklaim.
Jenis pendapatan yang dapat dilaporkan pada Formulir 1040A meliputi:
- Upah
- Bunga dan dividen
- Distribusi keuntungan modal
- Hibah dan beasiswa kena pajak
- Pensiun, anuitas, dan distribusi IRA
- Kompensasi pengangguran
- Jaminan Sosial dan manfaat pensiun kereta api
- Dividen Dana Permanen Alaska.
Jika Anda memiliki jenis pendapatan lain, seperti pendapatan bisnis yang dilaporkan pada Jadwal C atau keuntungan modal yang dilaporkan pada Jadwal D, Anda terjebak dengan menggunakan formulir 1040 formulir panjang.
Pengurangan yang dapat diklaim pada Formulir 1040A meliputi:
- Pengurangan biaya ruang kelas
- Pengurangan untuk kontribusi Rekening Pensiun Individu
- Potongan bunga pinjaman mahasiswa
- Biaya kuliah dan pemotongan biaya kuliah
- Pengurangan standar.
Anda tidak dapat merinci pengurangan Anda pada Jadwal A jika Anda menggunakan Formulir 1040A. Anda terbatas pada bentuk panjang jika Anda ingin memerinci, tetapi mengambil potongan standar seringkali lebih bermanfaat bagi sebagian besar pembayar pajak.
Kredit pajak yang dapat diklaim pada Formulir 1040A meliputi:
- Kredit pajak anak
- Tambahan kredit pajak anak
- Peluang pendidikan American Opportunity dan Lifetime Learning
- Hasilkan kredit pendapatan
- Biaya perawatan anak dan tanggungan
- Kredit untuk orang tua dan cacat
- Kredit untuk kontribusi tabungan pensiun
Sumber Daya IRS Terkait dengan Formulir 1040A
Meskipun 1040A lebih mudah untuk diselesaikan daripada formulir panjang, Anda mungkin masih memerlukan beberapa formulir dan bahan referensi.
Berikut adalah beberapa tautan langsung ke berbagai formulir, petunjuk, dan sumber daya lain yang disediakan IRS di situs webnya.
- Formulir 1040A [PDF]
- Petunjuk untuk Formulir 1040A [PDF]
- Petunjuk untuk Formulir 1040A [Web]
- Jadwalkan B [PDF] untuk melaporkan bunga dan dividen (instruksi disertakan dengan formulir)
- Formulir 8917 [PDF] untuk pengurangan biaya kuliah dan (petunjuk disertakan dengan formulir)
- Formulir 2441 untuk kredit pajak anak dan kredit perawatan tergantung
- Jadwalkan R untuk kredit untuk orang tua dan orang cacat
- Formulir 8863 untuk kredit pajak Peluang Amerika dan Pembelajaran Seumur Hidup
- Formulir 8880 [PDF] untuk kredit pajak untuk kontribusi tabungan pensiun (instruksi disertakan dengan formulir)
- Jadwalkan 8812 untuk kredit pajak anak dan kredit pajak anak tambahan
- Jadwalkan EIC [PDF] untuk kredit pendapatan yang diterima (instruksi disertakan dengan formulir)
- Formulir 8888 [PDF] jika Anda ingin membagi pengembalian dana Anda di antara banyak rekening bank (petunjuk disertakan dengan formulir)
- Publikasi 17, Pajak Penghasilan Federal Anda, yang merupakan buku pegangan referensi umum yang membahas pendapatan, pemotongan, kredit pajak, dan topik pajak lainnya.