Haruskah Anda Mengambil Pengurangan Standar 1040 di Jalur 40?
Pengurangan Standar
Jumlah pengurangan standar yang Anda berhak tergantung pada status pengarsipan Anda.
Pada 2016, jumlah pengurangan adalah:
- Single: $ 6,350
- Married Filing Jointly: $ 12.700
- Filing Menikah Secara Terpisah: $ 6.350
- Kepala Rumah Tangga: $ 9.350
Jika Anda dan file pasangan Anda secara terpisah , Anda berdua harus mengambil pengurangan standar atau Anda berdua harus merinci.
Gunakan halaman 32 dari lembar kerja di Petunjuk Formulir 1040 yang disediakan oleh IRS untuk menghitung pengurangan standar Anda jika orang lain dapat mengklaim Anda sebagai tanggungan. Pengurangan untuk tanggungan adalah lebih besar $ 1.050 atau penghasilan yang Anda peroleh ditambah $ 350. Tidak dapat melebihi pengurangan $ 6.350 untuk satu filer.
Aturan Khusus untuk Lansia dan Orang Buta
Orang yang berusia di atas 65 tahun dan mereka yang buta secara hukum berhak atas pengurangan standar yang dihitung dengan menambahkan jumlah tambahan pada pengurangan untuk status pengajuan seseorang ditambah. Jumlah tambahan untuk 2018 adalah:
- $ 1,550 jika Anda mengajukan sebagai lajang atau kepala rumah tangga
- $ 1,250 jika Anda menikah dan mengajukan secara bersama-sama atau secara terpisah
Pengurangan Itemized
Potongan yang dikuantifikasi memungkinkan Anda untuk mengkonversikan penghasilan kena pajak lainnya ke dalam penghasilan nontaksable jika Anda membelanjakan uang untuk barang-barang tertentu yang memiliki hak istimewa. Anda tidak dapat mengklaim pengurangan standar dan memerinci deduksi lainnya juga. Jika Anda memilih untuk memerinci, hitung berbagai item potongan Anda berdasarkan item pada Jadwal A dan masukkan total pada baris 40 dari 1040 kembali.
Jadwal File A dengan pengembalian pajak Anda.
Beberapa potongan yang diperinci meliputi:
- Obat-obatan medis, gigi, resep dan biaya perawatan kesehatan lainnya, termasuk beberapa premi asuransi
- Pajak pendapatan negara bagian dan lokal atau pajak penjualan negara bagian dan lokal
- Pajak real estat (properti)
- Pajak properti pribadi, seperti biaya pendaftaran kendaraan bermotor
- Bunga dibayarkan pada hipotek rumah
- Bunga yang dibayarkan untuk investasi, seperti bunga margin
- Kontribusi uang tunai untuk amal dan gereja
- Nilai pasar yang adil dari kontribusi non tunai untuk amal dan gereja
- Kerugian pribadi karena pencurian atau korban
- Biaya terkait pekerjaan yang tidak dibayarkan oleh pemberi kerja Anda, termasuk iuran serikat pekerja, biaya pembelian atau pembersihan seragam, pendidikan terkait pekerjaan dan pengembangan profesional, biaya perjalanan dan biaya kantor terkait pekerjaan
- Biaya persiapan pajak
- Biaya dan pengeluaran investasi, seperti biaya kustodian IRA dan biaya broker tahunan
- Biaya kotak penyimpanan,
- Kerugian judi, tetapi hanya sejauh kemenangan perjudian
Batasan pada Pengurangan Itemized
Beberapa potongan yang diperinci terbatas pada jumlah ambang, dan total pengurangan yang diperinci secara keseluruhan mungkin dibatasi oleh penghasilan kotor Anda yang disesuaikan.
- Biaya perawatan kesehatan hanya dapat dikurangkan jika melebihi 10 persen dari AGI Anda. Misalnya, jika AGI Anda dari baris 37 Formulir 1040 Anda adalah $ 30.000, ambang Anda untuk biaya pengobatan adalah $ 3.000. Hanya jumlah biaya perawatan medis, gigi dan perawatan kesehatan lainnya yang melebihi jumlah ini yang dapat dikurangi.
- Biaya pekerjaan dan potongan lain-lain dapat dikurangkan hanya jika melebihi 2 persen dari AGI Anda. Jika Anda memiliki penghasilan kotor yang disesuaikan sebesar $ 30.000, jumlah ambang Anda untuk potongan-potongan ini adalah $ 600. Jumlah yang dapat dikurangkan dari $ 1.000 dalam biaya yang berhubungan dengan pekerjaan adalah $ 400— $ 1.000 dikurangi $ 600.
- Sumbangan amal umumnya terbatas pada tidak lebih dari 50 persen dari penghasilan kotor Anda yang disesuaikan. Jika Anda menyumbangkan saham, obligasi, karya seni, atau aset lain di mana Anda akan membayar pajak keuntungan modal, ini turun menjadi 30 persen, tetapi kontribusi amal yang berlebihan dapat terbawa ke pengembalian pajak tahun mendatang hingga lima tahun.
- Korban jiwa dan pencurian dibatasi oleh ambang batas $ 100 per kerugian dan ambang batas keseluruhan 10 persen dari pendapatan kotor Anda yang disesuaikan. Jika Anda menderita dua kerugian tahun lalu, masing-masing dikenakan batasan $ 100. Katakanlah laptop Anda yang dicuri bernilai $ 1.500. Menerapkan batasan $ 100, Anda akan kehilangan $ 1.400. Jika Anda juga mengalami kerusakan di rumah Anda dalam bencana alam, batasan $ 100 yang sama berlaku untuk kerugian itu. Sekarang total korban dan kehilangan pencurian Anda ketika ditambahkan bersama-sama setelah pengurangan $ 100 ini dikurangi lebih lanjut oleh 10 persen dari AGI Anda.
Pilih yang mana?
IRS menunjukkan bahwa sebagian besar pembayar pajak memilih pemotongan standar. Semua pekerjaan yang terlibat dalam pengurutan dapat menambah hingga hanya beberapa dolar yang disimpan di atas jumlah pengurangan standar. Jika tidak, Anda akan menghemat lebih banyak pajak jika Anda menginvestasikan waktu dan upaya untuk memerinci. Pada akhirnya, ini tergantung pada situasi pajak pribadi Anda.
CATATAN: Undang-undang perpajakan berubah secara berkala, dan Anda harus berkonsultasi dengan profesional pajak untuk mendapatkan saran terbaru. Informasi yang terkandung dalam artikel ini tidak dimaksudkan sebagai nasihat pajak dan bukan merupakan pengganti nasihat pajak.