Pertimbangan untuk Wajib Pajak Menikah Siapa File Pengembalian Pajak Terpisah
Pemisahan Kewajiban Pajak
Manfaat yang paling jelas dalam pengarsipan secara terpisah adalah bahwa setiap pasangan hanya bertanggung jawab atas keakuratan kembalinya dan pembayaran pajak apa pun yang jatuh tempo atas penghasilannya sendiri.
Sebaliknya, kedua pasangan adalah apa yang IRS sebut sebagai "tanggung jawab bersama dan setengah-setengah" untuk keakuratan pengembalian yang diajukan bersama serta pajak yang dihasilkan.
Ini berarti bahwa Anda bertanggung jawab hanya untuk keakuratan pengembalian pajak Anda sendiri jika Anda diaudit dan Anda telah mengajukan secara terpisah, dan Anda hanya bertanggung jawab membayar pajak yang harus dibayar atas laba atas penghasilan yang Anda peroleh secara pribadi.
Anda mungkin lebih suka pengaturan ini jika penghasilan Anda adalah $ 20.000 sementara pasangan Anda mendapatkan enam angka. Mengajukan secara bersama-sama akan menempatkan Anda di hook untuk membayar pajak yang dihasilkan dari penghasilannya yang jauh lebih tinggi. Dan, tentu saja, jika Anda tahu atau menduga bahwa pasangan Anda mengabaikan pendapatan atau melebih-lebihkan pengurangan, Anda mungkin tidak ingin terlibat.
Keuntungan lainnya
Jika gabungan pajak yang disebabkan oleh dua pengembalian pajak yang terpisah adalah sama dengan atau sangat dekat dengan pajak yang akan dihasilkan dari pengembalian bersama, pengajuan secara terpisah tidak menghadirkan kerugian nyata dan menawarkan perlindungan terhadap kewajiban bahkan jika Anda tidak t memiliki alasan khusus untuk mengkhawatirkan kekhawatiran itu.
Beberapa pasangan hanya lebih suka menjaga keuangan mereka sebagai terpisah mungkin. Dan, tentu saja, Anda harus mengajukan pengembalian yang terpisah jika pasangan Anda tidak mau atau tidak dapat menyetujui untuk mengajukan pengembalian bersama dengan Anda karena Anda berdua harus menandatangani pengembalian ketika Anda mengajukannya bersama.
Bagaimana Filing Menikah Secara Terpisah Dampak Istirahat Pajak Yang Tersedia
Status pengajuan menikah secara terpisah (MFS) umumnya dianggap sebagai yang paling tidak menguntungkan dari semua status pengajuan karena pembayar pajak MFS dilarang mengklaim beberapa keringanan pajak:
- Uang kuliah dan potongan biaya *
- Potongan bunga pinjaman mahasiswa
- Pengecualian bebas pajak atas bunga obligasi AS
- Pengecualian bebas pajak dari manfaat Jaminan Sosial
- Kredit untuk Lansia dan Penyandang Cacat
- Kredit Perawatan Anak dan Tanggungan
- Penghasilan Penghasilan Kredit
- Peluang Amerika atau Kredit Pendidikan Belajar Seumur Hidup
* Mulai April 2018, biaya kuliah dan biaya hanya tersedia selama tahun pajak 2017 tetapi tetap waspada karena ini mungkin berubah di tahun-tahun mendatang.
Pembayar pajak MFS juga memiliki rentang penghentian pendapatan yang lebih rendah untuk potongan IRA . Selain itu, mereka berdua harus mengklaim pengurangan standar ketika mereka mengajukan, atau mereka berdua harus memerinci deduksi mereka. Satu pasangan dilarang mengklaim pengurang standar jika pasangan lain memerinci.
Filing Menikah Secara Terpisah Tarif Pajak
Status pengarsipan juga memengaruhi tarif pajak mana yang digunakan saat menghitung pajak penghasilan federal Anda. Tarif pajak berikut berlaku bagi mereka yang menikah tetapi mengajukan pengembalian terpisah pada 2018 untuk pendapatan yang diperoleh pada tahun 2017.
| Persentase pajak | Penghasilan Kena Pajak Adalah | Tapi Tidak Lebih Dari |
| 10 persen | $ 0 | $ 9,325 |
| 15 persen | $ 9,326 | $ 37,950 |
| 25 persen | $ 37,951 | $ 76,550 |
| 28 persen | $ 76,551 | $ 116.675 |
| 33 persen | $ 116,676 | $ 208,350 |
| 35 persen | $ 208.351 | $ 235,350 |
| 39,6 persen | $ 235.351 |
Beberapa Orang yang Menikah Mungkin Memenuhi Syarat untuk Kepala Status Rumah Tangga
Jika Anda dan pasangan hidup terpisah atau jika Anda terpisah tetapi belum bercerai, salah satu dari Anda mungkin memenuhi syarat untuk status kepala rumah tangga, dan ini bisa sangat menguntungkan.
Wajib pajak yang sudah menikah mungkin memenuhi syarat untuk mengajukannya dengan menggunakan status pengajuan kepala keluarga daripada pengembalian pernikahan yang terpisah jika pasangan mereka tidak tinggal bersama mereka selama enam bulan terakhir tahun ini. Selain itu, rumah Anda harus menjadi kediaman utama anak Anda selama lebih dari setengah tahun atau tempat tinggal utama orang lain yang bergantung untuk sepanjang tahun. Beberapa anggota keluarga, seperti orang tua Anda, tidak harus tinggal bersama Anda. Anda harus membayar lebih dari setengah biaya pemeliharaan rumah tangga Anda.
Jika Anda memenuhi syarat untuk mengajukan sebagai kepala rumah tangga daripada menikah secara terpisah, Anda dapat mengklaim pemotongan pajak dan kredit yang seharusnya tidak tersedia untuk Anda.
Melaporkan Properti Komunitas
Pasangan yang tinggal di salah satu dari sembilan properti komunitas negara harus mengikuti aturan khusus untuk mengalokasikan pendapatan dan pemotongan ketika mereka mengajukan secara terpisah.
Properti dan pendapatan masyarakat dianggap dimiliki bersama oleh kedua pasangan. Dengan kata lain, jika pasangan Anda menghasilkan $ 50.000, separuh dari jumlah itu dapat diatribusikan kepada Anda sebagai penghasilan Anda terlepas dari apakah Anda benar-benar mendapatkannya. Setiap pasangan melaporkan separuh dari total pendapatan properti komunitas pada pengembalian pajaknya yang terpisah.
Pengurangan properti komunitas juga dibagi menjadi dua dengan masing-masing pasangan melaporkan separoh pengurangan atas pengembalian dirinya yang terpisah. Aturan-aturan ini berlaku bahkan jika hanya satu pasangan hidup dalam keadaan properti komunitas, dan itu jelas dapat memengaruhi berapa banyak penghasilan yang Anda tanggung jawab untuk melaporkan pada pengembalian pernikahan yang terpisah.
Pada 2018, negara properti masyarakat adalah California, Arizona, New Mexico, Texas, Louisiana, Nevada, Idaho, Washington, dan Wisconsin.
Kerangka Waktu untuk Memutuskan untuk File Bersama atau Secara Terpisah
Pasangan yang sudah menikah harus memutuskan apakah akan mengajukan baik secara bersama-sama atau secara terpisah ketika mereka mengajukan pengembalian pajak asli, tetapi mereka dapat mengubah pikiran mereka dan beralih dari dua pengembalian terpisah ke pengembalian bersama tunggal dalam waktu tiga tahun dari tanggal jatuh tempo pengembalian asli tidak termasuk ekstensi.
Mereka dapat mengubah pikiran mereka dan beralih dari pengembalian bersama menjadi dua pengembalian terpisah hanya dengan batas waktu pajak 15 April untuk tahun ini.
Dalam kedua kasus tersebut, jika Anda ingin mengubah status pengarsipan Anda setelah mengajukan pengembalian pajak, Anda harus menyerahkan pengembalian pajak yang diubah , Formulir 1040X.