Apakah Anda harus membayar pajak atas manfaat Jaminan Sosial Anda? Mungkin
Tergantung. Manfaat Anda mungkin tidak dapat dipungut pajak atau sebagian dikenai pajak, tergantung pada berapa banyak penghasilan tambahan yang Anda dapatkan dari sumber lain. Begini cara kerjanya.
Jika Jaminan Sosial Adalah Satu-Satunya Sumber Penghasilan Anda
Jika Anda tidak pernah berhasil berinvestasi dalam 401 (k) itu, jika Anda tidak mengumpulkan uang dengan menyewakan rumah Anda ketika Anda pindah dengan putra atau putri Anda, dan jika Anda sudah menyerah bekerja sepenuhnya, penghasilan Jaminan Sosial Anda tidak kena pajak.
Ini hanyalah contoh - intinya adalah Anda tidak memiliki pendapatan bentuk lain dari sumber apa pun. Anda bahkan mungkin tidak perlu mengajukan pengembalian pajak dalam situasi ini.
Jika Anda Memiliki Penghasilan Lain
Jika Anda memiliki sumber penghasilan lain selain dari manfaat Jaminan Sosial Anda, sebagian dari tunjangan Anda mungkin menjadi kena pajak. Anda dapat menggunakan Lembar Kerja Manfaat Jaminan Sosial di Petunjuk Formulir 1040 untuk menghitung jumlah kena pajak Anda, tetapi berikut ini cara kerjanya.
Pertama, hitung penghasilan sementara Anda, lalu bandingkan dengan jumlah dasar dalam bagan di bawah ini. Penghasilan sementara Anda adalah total pendapatan Anda dari semua sumber lain, termasuk pendapatan bebas pajak, ditambah setengah manfaat Jaminan Sosial Anda.
Jumlah dasar ini digunakan dalam menghitung bagian yang kena pajak dari tunjangan Jaminan Sosial Anda untuk tahun pajak 2017 dan 2018.
| Status pengarsipan | Jumlah dasar | Jumlah tambahan |
| Tunggal | $ 25.000 | $ 34.000 |
| Kepala rumah tangga | $ 25.000 | $ 34.000 |
| Janda kualifikasi (er) | $ 25.000 | $ 34.000 |
| Filing Menikah Bersama | $ 32.000 | $ 44.000 |
| Filing Menikah Secara Terpisah | $ 0 |
Bagaimana Jumlah Basis Bekerja
Mari letakkan ini dalam bahasa Inggris biasa dan berikan contoh. Kami akan mengatakan bahwa Anda mengumpulkan $ 15.000 per tahun dalam pendapatan investasi. Anda terus bekerja satu hari dalam seminggu hanya untuk keluar dari rumah dan ya, untuk membantu memenuhi kebutuhan, dan Anda menghasilkan $ 7.000 tahun lalu untuk melakukannya. Anda mengumpulkan $ 18.000 setahun dalam tunjangan pensiun Jaminan Sosial.
Setengah dari itu keluar menjadi $ 9.000.
Penghasilan sementara Anda adalah $ 31.000: pendapatan investasi Anda ditambah upah Anda ditambah $ 9,000 atau 50 persen dari manfaat Jaminan Sosial Anda. Jika status pengarsipan Anda Tunggal, Kepala Rumah Tangga, atau Janda Kualifikasi (er), penghasilan sementara Anda adalah $ 6.000 lebih dari jumlah dasar $ 25.000 sehingga Anda harus membayar pajak atas sebagian dari manfaat Jaminan Sosial Anda. Jika jumlah totalnya kurang dari jumlah dasar $ 25.000, tunjangan Anda akan bebas pajak.
Sekarang Tentang Itu Jumlah Tambahan
Lalu ada kolom lain, "jumlah tambahan." Penghasilan total Anda sebesar $ 31.000 lebih dari jumlah dasar untuk status pengarsipan Anda, tetapi jumlahnya kurang dari jumlah tambahan sebesar $ 34.000, jadi Anda harus membayar pajak sebesar 50 persen dari manfaat Jaminan Sosial Anda.
Itu bukan tarif pajak 50 persen. Ini berarti Anda harus melaporkan dan membayar pajak penghasilan atas $ 9.000 dari $ 18.000 Anda dalam pendapatan Jaminan Sosial.
Jika total penghasilan sementara Anda lebih dari $ 34.000 pada tahun 2017 atau 2018, Anda harus membayar pajak penghasilan atas 85 persen dari manfaat Jaminan Sosial Anda — dalam contoh ini, $ 15.300 atau 85 persen dari $ 18.000.
Aturan untuk Pasangan Menikah
Jumlah dasar yang sama dan aturan jumlah tambahan berlaku jika Anda menikah dan mengajukan pengembalian pajak bersama , tetapi Anda akan menghitung berdasarkan kedua penghasilan Anda dan kedua manfaat Jaminan Sosial Anda.
Pasangan yang sudah menikah yang mengajukan pengembalian pajak terpisah memiliki dua opsi untuk menghitung bagian yang kena pajak dari manfaat Jaminan Sosial mereka. Jika Anda tinggal di rumah yang sama bersama-sama kapan saja selama tahun pajak, ini akan mengurangi jumlah dasar Anda nol. Anda akan membayar pajak atas sebagian dari manfaat Jaminan Sosial Anda.
Pasangan yang sudah menikah yang hidup terpisah satu sama lain sepanjang tahun dapat menggunakan jumlah dasar $ 25.000 dan jumlah pendapatan tambahan sebesar $ 34.000 untuk menghitung bagian yang kena pajak dari manfaat mereka, sama seperti mereka masih lajang.
Dalam hal apa pun, apakah Anda sudah menikah atau lajang, bagian yang kena pajak dari tunjangan Jaminan Sosial Anda tidak dapat melebihi 85 persen dari total tunjangan Anda.
Menahan Manfaat Jaminan Sosial
Anda dapat memilih untuk memotong pajak penghasilan federal dari manfaat Jaminan Sosial Anda jika Anda memiliki alasan untuk berpikir bahwa Anda akan membayar pajak atas sebagian dari mereka.
Pajak pendapatan federal dapat ditahan pada tingkat 7 persen, 10 persen, 15 persen, atau 25 persen. Formulir File W-4V (PDF) untuk membiarkan Administrasi Jaminan Sosial tahu berapa banyak pajak yang Anda ingin ditahan.
Pajak Negara Berbeda
Meskipun mayoritas negara mengecualikan pendapatan Jaminan Sosial dari perpajakan, lima negara bagian juga akan mengenakan pajak hingga 85 persen dari keuntungan Anda pada Januari 2018: Rhode Island, Vermont, North Dakota, West Virginia, dan Minnesota. Delapan negara bagian lainnya — Utah, Nebraska, New Mexico, Montana, Missouri, Kansas, Connecticut, dan Colorado — juga memberi manfaat Jaminan Sosial pajak sampai batas tertentu tetapi mereka menawarkan beberapa jeda berdasarkan usia dan tingkat penghasilan Anda. Jika Anda tinggal di salah satu yurisdiksi pajak ini, jangan lalai untuk merencanakan pajak negara juga.
Ini adalah aturan dasar. Jika Anda memiliki banyak sumber pendapatan lain, pertimbangkan untuk berkonsultasi dengan seorang profesional pajak untuk menentukan potensi tanggung jawab Anda lebih tepat.