Pajak Itu Berlaku untuk Orang yang Bekerja Sendiri
Basis Pajak Mandiri
Wiraswasta dikenai pajak atas penghasilan wiraswasta bersih mereka, berbeda dengan karyawan yang sebagian besar dikenai pajak atas upah kotor mereka sebelum ada pemotongan terkait pekerjaan.
Berbagai biaya bisnis dapat dikurangi secara langsung terhadap pendapatan oleh orang yang bekerja sendiri, seperti biaya untuk iklan, perlengkapan kantor, dan peralatan. Jumlah bersih dari pendapatan wiraswasta, yaitu setelah pengurangan yang diperbolehkan telah dikurangi, tunduk pada pajak federal dan negara bagian berikut.
Pajak Penghasilan Federal
Pemerintah federal AS mengenakan pajak penghasilan atas penghasilan wiraswasta neto. Pajak ini dihitung pada Formulir 1040 setiap tahun. Tingkat pajak penghasilan secara bertahap menjadi lebih tinggi ketika pendapatan naik. Pajak pendapatan federal tidak dikurangkan secara otomatis dari pendapatan fee yang diterima oleh klien dan pelanggan. Sebaliknya, orang yang bekerja sendiri mengirimkan pembayaran pajak mereka menggunakan sistem pajak yang diperkirakan .
Pajak Jaminan Sosial
Pajak Jaminan Sosial adalah pajak tetap dengan batas maksimum. Pajak Jaminan Sosial adalah rata-rata 12,4 persen dari semua pendapatan kompensasi, hingga jumlah kompensasi maksimum $ 118.500.
Jumlah $ 118.500 ini disebut basis upah Jaminan Sosial. Nilai dasar upah ditetapkan setiap tahun oleh Jaminan Sosial. Pajak Jaminan Sosial dibayar setengah oleh majikan dan setengahnya oleh karyawan. Orang yang bekerja sendiri membayar kedua bagian dari Jaminan Sosial, tetapi juga mengambil potongan untuk bagian majikan dari pajak Jaminan Sosial sebagai pengurangan tambahan terhadap pajak penghasilan.
Pajak Medicare
Pajak Medicare adalah pajak tetap dengan tarif 2,9 persen untuk semua pendapatan kompensasi. Setengah dari pajak Medicare, atau 1,45 persen, dibayar oleh majikan. Setengah lainnya dari pajak Medicare, juga 1,45 persen, dibayar oleh karyawan. Orang yang bekerja sendiri membayar kedua bagian, tetapi mengambil potongan untuk bagian Medicare majikan sebagai pengurang pajak pendapatan.
Pajak Wiraswasta
Pajak wirausaha adalah gabungan pajak Jaminan Sosial dan Medicare karena penghasilan bersih dari wirausaha. Wiraswasta orang mengambil potongan untuk bagian majikan dari pajak Wiraswasta sebagai pengurangan item baris pada halaman 1 dari Formulir 1040 mereka. Pajak wiraswasta itu sendiri dan potongan untuk bagian majikan dihitung pada Jadwal SE.
Pajak Penghasilan Negara
Tarif pajak pendapatan negara berlaku untuk pendapatan wirausaha neto. Beberapa negara bagian memiliki tarif pajak tetap (seperti flat rate Massachusetts 5,3 persen), negara-negara bagian lain memiliki tarif pajak progresif atau bertingkat, dan masih ada negara-negara lain yang tidak memiliki pajak penghasilan sama sekali.
Pajak Kota dan Lokal
Kota dan daerah di seluruh negeri memberlakukan pajak penghasilan mereka sendiri. New York City mungkin adalah contoh pajak pendapatan kota yang paling terkenal.
Beberapa pajak lokal dikenakan di tingkat kota (seperti di Ohio), pajak lain dikenakan di tingkat kabupaten (seperti Indiana), sementara pajak lain ditetapkan oleh distrik sekolah (seperti di Iowa).
Lebih lanjut tentang pajak kota dan lokal .
Berbagai Pajak Bisnis Lokal
Pemerintah kota dan kabupaten dapat mengenakan pajak bisnis untuk orang yang bekerja sendiri, seperti izin usaha kota atau pajak gaji kota. New York City, misalnya, membebankan Pajak Bisnis Tidak Terdaftar pada orang yang bekerja sendiri. Dan San Francisco menerapkan pajak gaji kota untuk penghasilan dari wirausaha.
Pajak Penggajian Federal dan Negara
Tidak seperti gaji dan pendapatan gaji , pendapatan wiraswasta tidak dikenakan pajak asuransi pengangguran federal dan negara bagian, juga tidak tunduk pada dana asuransi negara seperti program asuransi cacat negara bagian California.
Beberapa negara bagian, bagaimanapun, mengizinkan wiraswasta untuk secara sukarela memilih masuk ke program asuransi negara.
Pelaporan Pendapatan untuk Karyawan Mandiri
Pelanggan dan klien Anda dapat meminta agar vendor wiraswasta mengisi Formulir W-9 . Informasi yang terdapat pada formulir ini akan digunakan untuk memberikan orang yang berwiraswasta dengan Formulir 1099-MISC setelah tahun ini berakhir untuk melaporkan pembayaran selama tahun yang berjumlah $ 600 atau lebih. Formulir 1099-MISC dikirim ke IRS juga.
Orang yang bekerja sendiri mungkin juga perlu meminta W-9 Formulir dari vendor dan subkontraktor dan pada gilirannya mengeluarkan 1099-MISC jika mereka membayar $ 600 atau lebih ke vendor tunggal.
Selain itu, orang yang bekerja sendiri akan melaporkan total pendapatan kotor mereka untuk tahun ini pada Formulir 1040 dengan menggunakan Jadwal F jika mereka menjalankan pertanian atau Jadwal C jika mereka melakukan bisnis yang tidak terkait dengan pertanian.
Bekerja Baik sebagai Karyawan dan Wiraswasta
Beberapa pekerja mandiri juga bekerja sebagai karyawan. Dalam situasi ini, pajak Jaminan Sosial total mereka akan dikoordinasikan menggunakan Jadwal SE ketika menghitung pajak Jaminan Sosial dan Medicare mereka. Basis upah Jaminan Sosial tunggal, saat ini di $ 118.500, digunakan untuk pendapatan kompensasi, baik sebagai karyawan atau wiraswasta. Selain itu, orang yang bekerja sendiri mungkin dapat menyesuaikan pemotongan mereka atas penghasilan upah mereka untuk mendapatkan lebih banyak pajak yang diambil, sebagai pengganti pengiriman dalam perkiraan pembayaran.
Bagaimana Jika Anda Tidak Benar-Benar Bekerja Sendiri
Beberapa majikan keliru mengklasifikasikan karyawan mereka sebagai kontraktor wiraswasta. Ini memiliki keuntungan (bagi majikan) karena tidak harus menanggung biaya administrasi dan keuangan pemotongan upah. Tetapi ini bisa berdampak besar terhadap pekerja, yang sekarang harus membayar dua kali pajak Jaminan Sosial dan Medicare yang biasanya mereka bayarkan. Pekerja yang berpikir bahwa mereka mungkin telah salah diklasifikasikan sebagai kontraktor independen dapat menghubungi IRS untuk meminta lembaga tersebut menyelidiki masalah tersebut. Untuk memfasilitasi penyelidikan IRS ini, pekerja harus menggunakan Formulir SS-8, meminta IRS untuk menentukan apakah pekerja tersebut wiraswasta atau seorang karyawan.