Penghasilan Kena Pajak di Massachusetts
Massachusetts umumnya mengikuti aturan federal untuk penghasilan kena pajak, dengan beberapa pengecualian. Meskipun tidak dikenakan pajak atas pengembalian federal Anda, pendapatan bunga dari obligasi negara dan lokal (selain obligasi MA) dapat dikenakan pajak di Massachusetts.
Penghasilan dari sumber asing yang mungkin dikecualikan pada pengembalian federal Anda juga dikenakan pajak di Massachusetts. Namun, pendapatan pensiun dari pensiun pemerintah (federal atau negara bagian) serta tunjangan Jaminan Sosial tidak dikenakan pajak oleh negara. Penghasilan cacat yang dihasilkan dari cedera yang terkait dengan aksi militer atau serangan teroris juga tidak dikenakan pajak.
Daftar lengkap item yang dapat dikenakan pajak pada pengembalian federal Anda, tetapi tidak kena pajak di Massachusetts (dan sebaliknya) tersedia di situs web Departemen Pendapatan Massachusetts.
Massachusetts Tax Exemptions
Pengecualian mengurangi penghasilan kena pajak Anda, seperti pemotongan. Massachusetts memiliki banyak pengecualian. Anda dapat menerima pembebasan $ 2.200 jika Anda atau pasangan Anda secara hukum buta, pembebasan $ 1.000 untuk setiap tanggungan, pengecualian untuk bagian biaya medis dan perawatan yang dikurangi secara federal, pembebasan $ 700 untuk berusia 65 tahun atau lebih, dan pengecualian pribadi berdasarkan pendapatan dan status pengarsipan.
Pengurangan Massachusetts
Massachusetts memungkinkan Anda mengambil banyak potongan di atas -garis federal Anda di negara Anda kembali dengan satu pengecualian. Kontribusi IRA tidak dapat dikurangkan di Massachusetts. Pengurangan seperti bunga pinjaman pelajar, tunjangan, biaya pindah, dan biaya kuliah, antara lain, diperbolehkan di Massachusetts Anda kembali.
Barang-barang lain yang dapat dikurangkan pada pengembalian pajak Massachusetts Anda adalah:
- Perawatan yang tergantung pada perawatan anak / cacat: Anda dapat mengurangi jumlah yang dibayarkan untuk pengasuhan anak atau perawatan orang cacat atau pasangan yang cacat sehingga Anda dapat bekerja atau mencari pekerjaan. Jumlah maksimum deduksi adalah $ 9.600.
- Dependent deduction: Pengurangan diperbolehkan untuk tanggungan di bawah 12 tahun, tanggungan 65 tahun atau lebih tua, atau tanggungan yang tidak aktif. Jumlah pengurangan adalah $ 3.600 untuk setiap dependen, dengan pengurangan maksimum menjadi $ 7.200. Anda dapat mengambil deduksi ini atau deduksi untuk perawatan anak / ketergantungan, mana yang lebih besar. Anda tidak bisa mengambil keduanya.
- Kontribusi pensiun: Pengurangan $ 2.000 setiap tersedia untuk pembayar pajak dan pasangan mereka untuk kontribusi ke Jamsostek, Medicare, Railroad, pemerintah AS atau Massachusetts Pensiun rencana. Kontribusi Medicare tidak dapat dikurangkan.
- Pengurangan sewa: Anda dapat menerima potongan untuk setengah dari uang sewa Anda yang dibayarkan selama setahun, hingga maksimal $ 3.000.
- Pengurangan komuter: individu dapat mengurangi biaya perjalanan termasuk tol yang dibayarkan dan biaya transit berlalu. Hanya pengeluaran yang melebihi $ 150 per tahun dapat dikurangkan, dan jumlah pengurangan maksimum adalah $ 750 per orang.
Tarif Pajak Penghasilan Massachusetts
Pajak Massachusetts semua pendapatan pada tingkat rata-rata 5,3% dengan pengecualian keuntungan modal jangka pendek. Keuntungan modal jangka pendek adalah keuntungan dari penjualan aset yang telah dimiliki selama kurang dari satu tahun. Keuntungan modal jangka pendek dikenakan pajak sebesar 12%. Keuntungan modal jangka panjang (untuk aset yang dimiliki selama satu tahun atau lebih) dikenakan pajak pada tingkat 5,3% reguler.
Kredit Pajak Massachusetts
Kredit pajak dikurangkan dari pajak yang Anda pinjam, dan beberapa di antaranya dapat dikembalikan, yang berarti Anda dapat mengembalikan jumlah kredit yang tersisa setelah dikurangi pajak Anda. Kredit berikut tersedia di Massachusetts:
- Penghasilan Penghasilan Kredit : Kredit ini dapat dikembalikan dan dapat diklaim untuk 15% dari Federal Income Income Credit Anda ( EIC ).
- Kredit Pendapatan Terbatas : Mereka yang memenuhi ambang batas pendapatan tertentu dapat memenuhi syarat untuk Kredit Pendapatan Terbatas (LIC). Jumlah kredit ini tergantung pada pendapatan dan status pengarsipan.
- Kredit Pajak Real Estat: Kredit ini dapat dikembalikan . Para pembayar pajak tertentu yang berusia 65 tahun atau lebih tua dapat mengklaim kredit ini untuk pajak real estat yang dibayar di rumah mereka yang mereka miliki atau sewa sebagai tempat tinggal utama mereka. Kredit sama dengan jumlah yang pembayaran pajak properti melebihi 10% dari total pendapatan mereka untuk tahun pajak. Penyewa menggunakan 25% dari sewa tahunan mereka daripada pembayaran pajak properti.
Kredit tambahan seperti kredit untuk pajak yang dibayarkan ke negara lain dan kredit untuk energi terbarukan juga tersedia.
Pelaporan Asuransi Kesehatan
Di bawah Undang-undang Reformasi Perawatan Kesehatan Massachusetts , Anda harus melaporkan informasi yang berkaitan dengan cakupan asuransi kesehatan Anda pada pengembalian pajak Anda. Jika Anda tidak memiliki asuransi untuk semua atau sebagian tahun ini, Anda mungkin harus membayar denda kepada negara.
Mengarsipkan Pengembalian Anda
Anda diminta untuk mengajukan pengembalian pajak penghasilan Massachusetts jika penghasilan kotor Anda (penghasilan sebelum pengurangan) adalah lebih dari $ 8.000. Pengembalian jatuh tempo 15 April, dan Anda dapat mengajukan di atas kertas atau secara elektronik. Negara memiliki program e-file gratis yang disebut MassTaxConnect, atau Anda dapat mengajukan secara elektronik melalui praktisi pajak, situs web, atau perangkat lunak yang disetujui negara. Jika Anda lebih suka menulis di atas kertas, formulir tersedia secara online.
Catatan untuk Pasangan yang Sama-Seks
Pasangan sesama jenis yang menikah harus mengajukan pengembalian Massachusetts mereka baik sebagai menikah secara terpisah atau menikah secara bersama. Negara mengakui pernikahan sesama jenis yang sah hanya untuk periode pajak yang berakhir pada atau setelah 16 Mei 2004.
Pasangan suami-istri yang sudah menikah belum diizinkan untuk mengajukan pengembalian federal gabungan . Setiap pasangan harus mengajukan SPT mereka sendiri dengan IRS menggunakan status pengajuan yang sesuai (biasanya tunggal atau kepala rumah tangga). Namun, untuk melengkapi kembali bersama Massachusetts, pasangan sesama jenis harus mengisi kembali federal bodoh seolah-olah mereka mengajukan bersama untuk tujuan federal. Ini "seolah-olah" kembali federal adalah dasar untuk pengembalian bersama Massachusetts dan hanya digunakan untuk perhitungan negara. Itu tidak boleh diajukan ke IRS.