Manfaat Jaminan Sosial Tidak Dikenakan Pajak di 27 Negara Bagian dan District of Columbia
Negara | Manfaat Jaminan Sosial | ||
Tidak dikenai pajak sama sekali | Dikenai pajak sebagian berdasarkan peraturan federal | Dikenai pajak sebagian berdasarkan Usia atau Penghasilan | |
Alabama | x | ||
Alaska | x | ||
Arizona | x | ||
Arkansas | x | ||
California | x | ||
Colorado | x | ||
Connecticut | x | ||
Delaware | x | ||
District of Columbia | x | ||
Florida | x | ||
Georgia | x | ||
Hawaii | x | ||
Idaho | x | ||
Illinois | x | ||
Indiana | x | ||
Iowa | x | ||
Kansas | x | ||
Kentucky | x | ||
Louisiana | x | ||
Maine | x | ||
Maryland | x | ||
Massachusetts | x | ||
Michigan | x | ||
Minnesota | x | ||
Mississippi | x | ||
Missouri | x | ||
Montana | x | ||
Nebraska | x | ||
Nevada | x | ||
New Hampshire | x | ||
Jersey baru | x | ||
New Mexico | x | ||
New York | x | ||
Karolina utara | x | ||
Dakota Utara | x | ||
Ohio | x | ||
Oklahoma | x | ||
Oregon | x | ||
Pennsylvania | x | ||
Pulau Rhode | hingga akhir 2015 | mulai 2016 | |
Karolina selatan | x | ||
Dakota Selatan | x | ||
Tennessee | x | ||
Texas | x | ||
Utah | x | ||
Vermont | x | ||
Virginia | x | ||
Washington | x | ||
Virginia Barat | x | ||
Wisconsin | x | ||
Wyoming | x | ||
Negara-negara tempat Jaminan Sosial Dikenai Pajak
Colorado mengecualikan pendapatan pensiun dan anuitas (termasuk tunjangan Jaminan Sosial) berdasarkan usia pembayar pajak perorangan.
Jika pembayar pajak memiliki manfaat Jaminan Sosial kena pajak pada pengembalian federal mereka, bagian kena pajak federal ini dapat memenuhi syarat untuk dikecualikan dari pajak negara Colorado di bawah pengurangan pensiun Colorado. Untuk detailnya, lihat:
- Penghasilan FYI 25: Pension / Annuity Subtraction (pdf, Colorado.gov), dan
- Penghasilan FYI 18: Pengurangan Pensiun untuk Pasangan yang Menikah Ketika Kedua Pasangan Menerima Jaminan Sosial (pdf, Colorado.gov).
Connecticut sebagian atau sepenuhnya mengecualikan tunjangan Jaminan Sosial berdasarkan status pengarsipan dan penghasilan seseorang.
- 2015 Buku Petunjuk Pajak Penghasilan Residen Connecticut (pdf, CT.gov), halaman 24-25.
- DRS: Pengamanan Sosial Kena Pajak Federal (CT.gov)
- Pengumuman 2013 (7): Pengecualian Manfaat Jaminan Sosial untuk Kepentingan Pajak Penghasilan Connecticut (CT.gov)
Kansas membebaskan manfaat Jaminan Sosial dari pajak negara berdasarkan penghasilan seseorang.
"Jika penghasilan kotor yang disesuaikan federal Anda adalah $ 75.000 atau kurang, terlepas dari status pengarsipan Anda, manfaat jaminan sosial Anda dibebaskan dari pajak penghasilan Kansas. Pembebasan untuk tunjangan keamanan sosial hanya berlaku sejauh tunjangan dimasukkan dalam penghasilan bruto federal yang disesuaikan Anda "(Pertanyaan yang Sering Diajukan tentang Penghasilan Individu: Kontribusi dan Manfaat Pensiun, KSrevenue.org).
Minnesota secara parsial mengenakan pajak untuk manfaat Jaminan Sosial.
"Penghasilan Jaminan Sosial dapat dikenakan pajak atas pengembalian federal Anda. Minnesota memungut pajak jumlah yang sama yang dikenakan pajak federal. Jika satu-satunya pendapatan Anda adalah Jaminan Sosial, Anda tidak diharuskan untuk mengajukan pengembalian pajak penghasilan" ( Lansia: Pajak Pendapatan Fact Sheet 6 , pdf, Revenue.state.MN.us, halaman 1).
Tertunda di Minnesota House of Representatives adalah tagihan yang akan mengubah bagaimana manfaat Jaminan Sosial dikenakan pajak di negara bagian (HF 3847; dan Analisis HF 3847 oleh Minnesota Revenue (pdf)).
Missouri mengecualikan jumlah penuh dari manfaat Jaminan Sosial dari pajak negara selama orang tersebut berusia 62 tahun atau lebih tua.
- FAQ Pajak Penghasilan Individu (gulir ke bawah ke Pensiun dan kemudian klik Bagaimana keamanan sosial saya atau ketidakmampuan jaminan sosial dikenakan pajak?)
- Skema kelayakan simpangan disabilitas Jaminan Sosial / Jaminan Sosial (pdf)
- Perhitungan Ketahanan Jaminan Sosial atau Jaminan Sosial (pada Formulir 2015 MO-A, Penghasilan Pajak Penghasilan Perorangan , pdf)
Montana - "Manfaat jaminan sosial Anda kena pajak ke Montana mungkin berbeda dari apa yang dapat dikenakan pajak federal. Anda harus melengkapi Worksheet VIII, Manfaat Jaminan Sosial Kena Pajak, untuk menentukan jaminan sosial Montana Anda yang dapat dikenai pajak" (Pertanyaan yang Sering Diajukan, Bagian Pendapatan Montana ).
Nebraska "memungkinkan pengurangan untuk pendapatan Jaminan Sosial yang termasuk dalam AGI federal jika AGI federal pembayar pajak [penghasilan kotor tersesuaikan] kurang dari atau sama dengan $ 58.000 untuk pasangan yang sudah menikah, mengajukan bersama-sama, atau $ 43.000 untuk semua pengembalian pajak lainnya" ( Pendapatan Individu Nebraska 2015) Buku Pajak , pdf, halaman 2; lihat juga halaman 16).
New Mexico mengikuti aturan federal untuk memasukkan sebagian dari manfaat Jaminan Sosial sebagai bagian dari penghasilan kena pajak. New Mexico menyediakan kredit pajak untuk mengompensasi pajak atas tunjangan Jaminan Sosial. Kredit ini dihitung pada Formulir PIT-RC.
Dakota Utara mengikuti aturan federal untuk memasukkan sebagian dari manfaat Jaminan Sosial sebagai bagian dari penghasilan kena pajak. North Dakota memberikan kredit hukuman pernikahan untuk orang yang sudah menikah yang mengajukan secara bersama dan yang memiliki pendapatan kena pajak North Dakota lebih dari $ 62.705. Lihat halaman 16 dari Buku Pajak Penghasilan Perorangan 2015 (Formulir ND-1 Booklet, pdf).
Rhode Island berubah bagaimana pajak manfaat Jaminan Sosial. "Banyak dari mereka yang harus membayar pajak penghasilan federal atas tunjangan Jaminan Sosial mereka tidak akan membayar pajak penghasilan Rhode Island atas tunjangan tersebut untuk tahun pajak 2016 dan kemudian," tulis Divisi Pajak dalam ringkasan perubahan pajak yang berlaku pada tahun 2016 ( ADV 2015-23 , pdf). Dalam dokumen terpisah, Divisi Perpajakan merinci perubahan ini dalam bagaimana manfaat Jaminan Sosial pajak negara:
"Perhitungan pajak penghasilan pribadi Rhode Island dimulai dengan federal disesuaikan pendapatan kotor (AGI). Modifikasi AGI federal untuk tujuan Rhode Island dapat mengakibatkan peningkatan atau penurunan AGI federal.
"Untuk tahun pajak yang dimulai pada atau setelah 1 Januari 2016, modifikasi akan diizinkan untuk penerima manfaat tertentu dari program Jaminan Sosial federal - untuk penduduk dan bukan penduduk. Anda memenuhi syarat jika:
▪ Anda (atau pasangan Anda, jika menikah dan mengajukan secara bersama-sama) menerima salah satu dari beberapa jenis manfaat Jaminan Sosial berikut: tunjangan hari tua (kadang-kadang disebut tunjangan pensiun); manfaat istri; manfaat suami; manfaat janda; atau manfaat duda;
▪ Manfaat Jaminan Sosial Anda dikenakan pajak di tingkat federal;
▪ Anda (atau pasangan Anda, jika menikah dan mengajukan secara bersama-sama) telah mencapai usia pensiun penuh sebagaimana ditentukan oleh peraturan Administrasi Keamanan Sosial; dan
▪ AGI federal Anda jatuh di bawah batas tertentu (lihat tabel di bawah). Ambang pendapatan akan disesuaikan setiap tahun untuk inflasi.
Anda dapat memenuhi syarat untuk modifikasi untuk pendapatan Jaminan Sosial kena pajak | |
Jika Anda: | dan AGI federal Anda kurang dari: |
tunggal, kepala rumah tangga, atau arsip menikah secara terpisah | kurang dari $ 80.000 |
pengajuan individu yang menikah secara bersama-sama, atau janda yang memenuhi syarat, atau duda yang memenuhi syarat | kurang dari $ 100.000 |
Catatan: Kolom pertama mengacu pada status pengarsipan pada pengembalian pajak penghasilan pribadi Rhode Island Anda. Untuk pasangan yang sudah menikah yang mengajukan pengembalian bersama Rhode Island, ambang penghasilan berlaku untuk gabungan AGI gabungan pasangan. | |
"Jika Anda menghapus semua rintangan itu, jumlah penghasilan Anda yang akan dikenakan pajak oleh Rhode Island akan dikurangi dengan jumlah tunjangan Jaminan Sosial Anda yang dikenakan pajak di tingkat federal.
"Misalnya, anggap bahwa AGI federal Anda adalah $ 50.000, yang mencakup $ 10.000 dari manfaat Jaminan Sosial kena pajak. Biasanya, seluruh $ 50.000 akan dikenakan pajak penghasilan pribadi Rhode Island. Namun, jika Anda memenuhi syarat untuk modifikasi, hanya $ 40.000 dari federal Anda AGI akhirnya akan dikenakan pajak oleh Rhode Island, sehingga dengan asumsi Anda berada di braket pajak Rhode Island 3,75 persen, Anda dapat menghemat $ 375 di Rhode Island pajak penghasilan pribadi dalam contoh ini. (Untuk kenyamanan, contoh ini tidak memperhitungkan lainnya faktor-faktor untuk keperluan pajak penghasilan pribadi Rhode Island, seperti modifikasi lain yang dapat menurunkan atau meningkatkan penghasilan Anda; pengurangan standar Rhode Island, pengecualian pribadi, kredit pajak, dan pajak penggunaan.)
"Efektif: Tahun pajak yang dimulai pada atau setelah tanggal 1 Januari 2016
"Kutipan: RIGL § 44-30-12" ( Sumber: Rhode Island Divisi Perpajakan, Ringkasan Perubahan Legislatif , 22 Juli 2015, pdf, halaman 8-9).
Utah memberikan kredit pajak penghasilan pensiun untuk mengimbangi pajak pendapatan negara atas manfaat Jaminan Sosial kena pajak dan jenis pendapatan pensiun dan anuitas lainnya.
Vermont mengikuti aturan federal untuk menentukan bagian manfaat Jaminan Sosial yang kena pajak. " Penghasilan kena pajak ," jelas Departemen Pajak Vermont, "didefinisikan dalam 32 VSA § 5811 (21) sebagai penghasilan kena pajak federal dengan penambahan dan pengurangan tertentu."
West Virginia mengikuti aturan federal untuk menentukan bagian manfaat Jaminan Sosial yang kena pajak. "Tunjangan Jaminan Sosial yang dapat dikenakan pajak pada pengembalian federal Anda juga dikenakan pajak ke West Virginia," Departemen Pajak Negara menjelaskan dalam buklet pajak penghasilan pribadi (pdf) tahun 2015 mereka.