Pengembalian Dana untuk Pekerja Berpenghasilan Rendah
Hasilkan Jumlah Kredit Pajak Penghasilan untuk Tahun 2017
Kredit pajak maksimum untuk pengembalian yang Anda ajukan pada 2018 untuk tahun pajak 2017 adalah:
- $ 6,318 jika Anda memiliki tiga atau lebih anak-anak yang memenuhi syarat
- $ 5,616 jika Anda memiliki dua anak kualifikasi
- $ 3,400 jika Anda memiliki satu anak yang memenuhi syarat
- $ 510 jika Anda tidak memiliki anak-anak yang memenuhi syarat
Keterbatasan Pendapatan
Anda harus mendapatkan penghasilan agar memenuhi syarat untuk mendapatkan kredit, tetapi Anda tidak dapat memiliki terlalu banyak. Penghasilan yang didapat berarti upah dan penghasilan dari pekerjaan dan laba bersih dari wirausaha. Upah dan gaji dilaporkan dalam Formulir W-2. Pendapatan pekerjaan mandiri umumnya dilaporkan pada Formulir 1099-MISC.
Baik penghasilan yang Anda dapatkan dan penghasilan kotor Anda yang disesuaikan (AGI) harus kurang dari jumlah tertentu untuk memenuhi syarat untuk kredit pajak penghasilan yang diperoleh. AGI Anda adalah penghasilan yang Anda peroleh dikurangi penyesuaian tertentu untuk penghasilan yang Anda tidak perlu membayar pajak, seperti kontribusi IRA. Ini muncul pada baris 37 dari Formulir 1040, pada baris 21 jika Anda mengajukan Formulir 1040A, dan di baris 4 dari Formulir 1040EZ.
Pada 2017, penghasilan Anda yang diperoleh dan AGI harus kurang dari:
- $ 48.340 (atau $ 53,930 jika Anda menikah dan mengajukan bersama-sama) jika Anda memiliki tiga atau lebih anak-anak yang memenuhi syarat
- $ 45,007 (atau $ 50,597 jika Anda menikah dengan mengajukan permohonan bersama) jika Anda memiliki dua anak yang memenuhi syarat
- $ 39.617 (atau $ 45.207 jika Anda menikah dengan pengajuan bersama) jika Anda memiliki satu anak yang memenuhi syarat
- $ 15.010 (atau $ 20.600 jika Anda menikah secara bersamaan) jika Anda tidak memiliki anak yang memenuhi syarat
Batasan Pendapatan Investasi
Jika Anda memiliki pendapatan investasi, tidak dapat melebihi $ 3.450. Pendapatan investasi termasuk bunga, dividen, keuntungan modal, dan royalti. Ini mungkin dilaporkan pada 1099-MISC atau, untuk dividen, pada Formulir 1099-DIV. Lembaga tempat Anda memegang investasi harus mengirimkan salinan formulir ini segera setelah tahun pertama.
Siapa Anak Berkualitas untuk EITC?
Aturan untuk kualifikasi anak - anak untuk EITC sedikit berbeda dari mereka untuk tanggungan . Anda mungkin dapat mengklaim seorang anak sebagai tanggungan Anda tetapi tidak untuk EITC, atau Anda mungkin memenuhi syarat untuk EITC meskipun orang tua tanpa hak asuh mengklaim anak Anda sebagai tanggungan. Aturan untuk kualifikasi anak untuk tujuan EITC didasarkan pada empat tes:
- Tes hubungan: Anak harus berhubungan dengan Anda melalui kelahiran, pernikahan, adopsi, atau pengaturan pengasuhan. Anak itu bisa menjadi putra, putri, anak tiri, cucu, keponakan, keponakan, saudara laki-laki, saudara perempuan, atau anak angkat yang memenuhi syarat. Anak yang diadopsi diperlakukan sama dengan anak-anak sejak lahir. Anak asuh harus ditempatkan dalam perawatan Anda oleh agen penempatan resmi.
- Tes usia: Anak harus berusia 18 tahun atau lebih muda pada akhir tahun pajak, atau usia 24 atau lebih muda dan siswa penuh waktu setidaknya selama lima bulan dalam setahun. Jika ketergantungan Anda benar-benar dan cacat permanen, Anda dapat mengklaim orang tersebut untuk EITC terlepas dari usianya. Bagaimanapun juga Anda — atau pasangan Anda jika Anda menikah dan mengajukan pengembalian gabungan — harus lebih tua dari ketergantungan Anda.
- Tes residensi: Anak harus tinggal bersama Anda di AS selama lebih dari setengah tahun — setidaknya enam bulan dan satu hari.
- Uji pengembalian gabungan: Anak yang Anda klaim sebagai tanggungan atas kredit pajak penghasilan yang diterima tidak dapat mengajukan pengembalian bersama dengan pasangannya. Satu pengecualian adalah jika file dependen Anda kembali bersama semata-mata untuk mengklaim pengembalian dana dan mereka tidak mengklaim pengurangan atau kredit pajak atas pengembalian mereka sendiri.
Anak itu juga harus memiliki nomor Jaminan Sosial yang valid. Jika anak Anda membutuhkannya, lengkapi Formulir SS-5 dan kirimkan ke Administrasi Jaminan Sosial. Anda harus menyediakan dua dokumen yang membuktikan usia, status kewarganegaraan, dan identitas anak Anda, dan Anda juga memerlukan ID yang membuktikan identitas Anda sendiri. Jika permintaan Anda disetujui, Anda harus menerima kartu Jaminan Sosial untuk anak itu dalam beberapa minggu.
Jika tenggat waktu pajak menjulang dan Anda tidak bisa menunggu selama itu untuk mengajukan pengembalian Anda, pertimbangkan mengajukan dengan IRS untuk perpanjangan waktu. Jika Anda memenuhi syarat untuk EITC, Anda tidak akan ingin mengajukan tanpa mengklaimnya karena ini adalah kredit pajak yang berharga yang dapat membuat perbedaan besar dalam apa yang Anda berhutang pada IRS atau dalam jumlah yang akan Anda kembalikan.
Anda harus melampirkan Jadwal EIC ke Formulir 1040 Anda untuk mengklaim anak atau anak-anak yang memenuhi syarat.
Persyaratan EIC untuk Wajib Pajak
Wajib pajak juga harus memenuhi beberapa aturan agar memenuhi syarat untuk mengklaim EITC:
- Anda harus memiliki nomor Jaminan Sosial yang valid.
- Anda harus menjadi warga negara AS atau penduduk asing selama setahun penuh.
- Anda — dan pasangan Anda jika Anda menikah — tidak dapat diklaim sebagai anak yang memenuhi syarat oleh orang lain.
- Anda tidak dapat mengklaim pengecualian penghasilan yang diperoleh asing , yang berhubungan dengan upah yang diperoleh saat tinggal di luar negeri.
- Anda dan pasangan Anda jika Anda mengajukan secara bersama harus antara usia 25 dan 64 tahun.
Akhirnya, Anda tidak dapat mengklaim EITC jika status pengarsipan Anda menikah secara terpisah , tetapi jika Anda dan pasangan Anda dipisahkan dan pasangan Anda tidak tinggal bersama Anda setiap saat selama enam bulan terakhir tahun ini, Anda mungkin dapat untuk mengajukan sebagai kepala rumah tangga . Status ini akan memungkinkan Anda mengklaim kredit pajak penghasilan yang diperoleh.
EITC dan PATH ACT
Anda mungkin harus menunggu beberapa saat untuk pengembalian dana EITC Anda, bahkan jika sebagian dari pengembalian dana yang Anda harapkan adalah untuk pajak yang Anda bayar berlebihan sepanjang tahun. Undang-undang Melindungi Penduduk Amerika dari Pajak Penetapan Pajak (PATH) mengharuskan IRS harus menahan pengembalian uang yang mengklaim kredit ini hingga setidaknya 15 Februari. Ini memungkinkan pemerintah beberapa waktu untuk menyelidiki kemungkinan klaim penipuan. Sebagai masalah praktis, IRS telah mengindikasikan bahwa itu tidak mengantisipasi mulai memproses pengembalian uang ini hingga 27 Februari 2018.
Pengembalian dana yang tertunda tidak berarti IRS mencurigai Anda melakukan penipuan. Aturan berlaku untuk semua pengembalian pajak yang mengklaim EITC.