Perbedaan Antara Formulir 1040, 1040A dan 1040EZ
Inilah aturan dasarnya: Pertimbangkan untuk menggunakan formulir paling sederhana untuk kebutuhan Anda. Ini akan menghemat waktu Anda dalam mempersiapkan pengembalian Anda, dan IRS akan dapat memprosesnya lebih cepat dan efisien.
Tiga bentuk yang tersedia termasuk Formulir 1040, yang merupakan formulir pajak standar, Formulir 1040, yang menawarkan kategori lebih sedikit untuk melaporkan pendapatan dan mengklaim pemotongan, dan Formulir 1040EZ, yang merupakan yang terpendek dan paling mudah untuk diselesaikan.
Konon, ada aturan tertentu yang berlaku untuk masing-masing. Tentu, Anda mungkin ingin mengajukan Formulir 1040EZ, tetapi Anda mungkin tidak dapat, setidaknya tidak jika Anda ingin mengklaim semua fasilitas pajak yang berhak Anda dapatkan. Berikut adalah aturan dan pertimbangan yang berlaku untuk setiap formulir.
Bentuk 1040EZ
Anda dapat menggunakan Formulir 1040EZ jika penghasilan kena pajak Anda kurang dari $ 100.000 dan Anda memiliki kurang dari $ 1.500 dalam pendapatan bunga. Penghasilan Anda hanya dapat berasal dari upah, bunga, kompensasi pengangguran, dan / atau dividen Dana Permanen Alaska
Anda — dan pasangan Anda jika Anda menikah — sebagian besar berusia di bawah 65 tahun. Status pengarsipan Anda harus tunggal atau arsip menikah secara bersama-sama. Anda tidak dapat menggunakan formulir ini jika Anda memenuhi syarat sebagai kepala rumah tangga dan ingin mengklaim status pengarsipan yang menguntungkan, atau jika Anda sudah menikah tetapi ingin mengajukan pengembalian yang terpisah.
Anda tidak dapat melakukan penyesuaian apa pun terhadap penghasilan — potongan-potongan yang menguntungkan "di atas garis" yang muncul di halaman pertama Formulir 1040 untuk mengurangi penghasilan kotor Anda yang disesuaikan. Anda harus mengklaim pengurangan standar. Anda tidak dapat memerinci.
Anda dapat mengklaim kredit pendapatan yang diperoleh saat Anda mengajukan Formulir 1040EZ, tetapi hanya itu saja.
Tidak ada kredit pajak lain yang tersedia bagi Anda jika Anda menggunakan formulir ini.
Formulir 1040A
Formulir 1040A dikenal sebagai "bentuk singkat." Banyak pembayar pajak yang memenuhi syarat untuk menggunakan yang ini. Hal ini memungkinkan Anda mengklaim penyesuaian on-the-line yang paling umum terhadap pendapatan, termasuk kontribusi IRA, bunga pinjaman pelajar, biaya kuliah dan pemotongan biaya, dan biaya kelas. Tetapi seperti pada Formulir 1040EZ, penghasilan kena pajak Anda harus di bawah $ 100.000. Tidak seperti Formulir 1040EZ, tidak ada batasan usia atau batasan status pengarsipan.
Anda dapat memperoleh penghasilan dari gaji, bunga, dividen, distribusi keuntungan modal, distribusi IRA atau pensiun, kompensasi pengangguran, tunjangan Jaminan Sosial, beasiswa atau beasiswa, atau dividen Dana Permanen Alaska. Anda tidak dapat menggunakan opsi saham insentif apa pun.
Anda tidak dapat menggunakan Formulir 1040A jika Anda ingin memerinci deduksi Anda. Anda harus mengklaim pengurang standar sebagai gantinya.
Anda dapat mengklaim kredit pajak berikut: Kredit Perawatan Anak dan Tanggungan, Kredit untuk Lansia dan Penyandang Cacat, kredit Peluang Amerika, kredit Pembelajaran Seumur Hidup, kredit Pensiun Pensiun, Kredit Pajak Anak, Kredit Pajak Anak Tambahan, dan Kredit Penghasilan yang Diperoleh.
Orangtua mahasiswa mungkin ingin mempertimbangkan mengisi Formulir 1040A daripada Formulir 1040 karena dapat membantu mahasiswa mereka memenuhi syarat untuk paket bantuan keuangan yang lebih besar di bawah tes kebutuhan yang disederhanakan .
Formulir 1040
Umumnya dikenal sebagai "bentuk panjang", setiap pembayar pajak dapat menggunakan Formulir 1040. Diperlukan waktu lebih lama untuk mengisi, tetapi Formulir 1040 dapat menangani situasi pajak apa pun, tidak peduli seberapa rumitnya.
Beberapa pembayar pajak harus menggunakan Formulir 1040, termasuk mereka yang memiliki penghasilan kena pajak sebesar $ 100.000 atau lebih dan mereka yang ingin memerinci potongan, seperti untuk bunga hipotek atau sumbangan amal.
Anda harus menggunakan Formulir 1040 jika Anda memiliki penghasilan dari sewa, bisnis, pertanian, S-perusahaan, kemitraan, atau kepercayaan. Anda juga harus menggunakan formulir ini jika Anda memiliki gaji asing, jika Anda membayar pajak asing, atau jika Anda mengklaim manfaat perjanjian pajak. Anda harus menggunakannya jika Anda menjual saham, obligasi, reksa dana, atau properti selama tahun pajak.
Anda dapat mengklaim semua penyesuaian di atas garis untuk pendapatan pada formulir ini, termasuk pemotongan untuk penalti pada penarikan awal tabungan, pengeluaran bergerak, dan rekening tabungan kesehatan
Anda harus menggunakan Formulir 1040 jika Anda harus menghitung pajak tambahan, seperti pajak Jaminan Sosial dan Medicare pada tip yang tidak dilaporkan, pajak pekerjaan rumah tangga, atau pajak 10 persen pada distribusi awal dari rencana pensiun.
Jika Anda memiliki keraguan apa pun, Anda harus menggunakan Formulir 1040. Anda tidak akan pernah salah dengan menggunakan formulir pajak ini.
Formulir IRS Lain yang Mungkin Anda Minta
Selain mengajukan pengembalian pajak tahunan Anda, Anda juga mungkin harus mengajukan dokumen lain dengan IRS atau Departemen Keuangan. Berikut ini beberapa yang paling umum.
- Pajak Hadiah: Formulir File 709, Pengembalian Pajak Hadiah Amerika Serikat, jika Anda memberikan lebih dari $ 14.000 selama setahun kepada setiap orang. IRS menawarkan tautan ke Formulir 709 (PDF), Petunjuk IRS, dan Publikasi 950, Pengantar Pajak Properti dan Hadiah. Pengembalian pajak hadiah jatuh tempo pada hari yang sama dengan Formulir 1040 Anda. Biasanya ini adalah 15 April, atau 15 Oktober jika Anda meminta perpanjangan enam bulan otomatis.
- Rekening Bank Asing: Anda harus mengajukan Formulir FinCEN 114, Laporan Bank Asing dan Akun Keuangan, jika Anda memiliki lebih dari $ 10.000 di bank asing, rekening broker, atau lembaga keuangan lainnya yang berlokasi di luar AS. Lihat ikhtisar Pelaporan Rekening Bank Asing untuk lebih rincian. Laporan rekening bank luar negeri diajukan langsung ke Departemen Keuangan AS dan jatuh tempo 30 Juni.
- Jadwal C: Jika Anda pemilik tunggal atau memiliki bisnis sendiri atau menerima penghasilan tak terbayar dari pekerjaan pada Formulir 1099-MISC, Anda ingin melengkapi dan menyerahkan Jadwal C untuk menentukan penghasilan kena pajak Anda dari sumber-sumber ini. Anda juga harus mengajukan Jadwal SE untuk menghitung pajak wirausaha Anda.