Kredit yang dapat dikembalikan adalah salah satu dari potongan pajak terbaik yang tersedia
Perbedaan Antara Kredit Pajak yang Dapat Dikembalikan dan Tidak Dapat Dikembalikan
Kredit pajak dapat dikembalikan atau tidak dapat dikembalikan. Ketika kredit yang Anda berhak klaim lebih dari total kewajiban pajak Anda, Internal Revenue Service akan mengembalikan selisihnya.
Sebaliknya, kredit pajak yang tidak dapat dikembalikan hanya dapat mengurangi kewajiban pajak pendapatan federal Anda menjadi nol. Setiap bagian dari kredit yang tersisa tidak dikembalikan kepada Anda.
Inilah contohnya. Anda dapat menyelesaikan pengembalian pajak hanya untuk menyadari bahwa Anda berhutang IRS $ 1.000 — pembayaran pajak Anda atau perkiraan pembayaran pajak tidak cukup untuk menutupi seluruh kewajiban pajak Anda untuk tahun ini. Kemudian Anda menyadari bahwa Anda memenuhi syarat untuk kredit pajak $ 2.000 tertentu yang tidak Anda klaim sehingga Anda menyingsingkan lengan baju Anda dan mengulang pengembalian pajak Anda untuk mengambilnya. Jika kredit itu dapat dikembalikan, itu akan menghilangkan $ 1.000 Anda berutang IRS dan IRS akan mengembalikan saldo kepada Anda — Anda akan menerima pengembalian $ 1.000 meskipun Anda tidak membayar uang ini melalui pemotongan atau perkiraan pembayaran. Jika kredit tidak dapat dikembalikan, Anda akan secara efektif mengurangi atau menghapus utang pajak Anda yang $ 1.000 tetapi IRS akan menyimpan saldo $ 1.000.
Jika Anda tidak berhutang uang IRS — Anda menyelesaikan kepulangan Anda untuk menyadari bahwa Anda berhak atas pengembalian uang sejumlah $ 500 yang Anda bayar berlebihan melalui pemotongan dan perkiraan pajak sepanjang tahun — dan jika Anda kembali dan merevisi kembalinya Anda untuk mengklaim bahwa Kredit yang dapat dikembalikan senilai $ 2.000 yang baru saja Anda sadari memenuhi syarat, IRS akan mengirimkan pengembalian dana $ 2.500 kepada Anda.
Anda akan menerima $ 500 yang dibayar terlalu tinggi melalui pemotongan, ditambah kredit $ 2.000.
Jangan menganggap itu membuang-buang waktu untuk kembali dan mengulang kembalinya Anda jika kredit yang Anda sadari berhak Anda tidak dapat dikembalikan. Menggunakannya akan tetap mengurangi penghasilan kena pajak Anda sehingga Anda mungkin menemukan bahwa Anda akan menerima sedikit lebih banyak pengembalian dana untuk pajak yang dibayar berlebih. Tetapi kredit pajak yang dapat dikembalikan dapat mengimbangi jenis pajak tertentu yang biasanya tidak dapat dikurangi dengan cara lain. Sebagai contoh, mereka dapat membantu mengimbangi pajak wirausaha , tambahan pada distribusi awal tabungan pensiun , atau pajak tambahan lainnya seperti pajak pengasuh , pajak penghasilan investasi bersih atau pajak Medicare tambahan.
Cara Mudah untuk Membedakan Antara Kredit
Berikut ini adalah salah satu cara untuk mengetahui perbedaan antara kredit pajak yang dapat dikembalikan dan kredit pajak yang tidak dapat dikembalikan: Kembalikan kredit pajak yang dapat dikembalikan muncul di bagian Pembayaran Formulir 1040 dimulai pada baris 64. Kredit pajak yang tidak dapat dikembalikan muncul di bagian Pajak dan Kredit Formulir 1040 mulai dari baris 38.
Kredit Pajak Yang Dapat Dikembalikan
Kredit pajak berikut dapat dikembalikan pada tahun pajak 2017:
- The Earned Income Credit : Ini adalah kredit pajak untuk pekerja yang berpenghasilan rendah. Kredit maksimum pada tahun pajak 2017 adalah $ 6.318 untuk wajib pajak menikah yang mengajukan pengembalian bersama dan memiliki tiga atau lebih anak-anak kualifikasi.
- Kredit Pajak Anak Tambahan: Kredit pajak anak dibagi menjadi bagian yang tidak dapat dikembalikan dan bagian yang dapat dikembalikan. Tambahan kredit ini merupakan bagian yang dapat dikembalikan.
- Kredit Peluang Amerika : Hingga 40 persen dari kredit pajak ini dapat dikembalikan, meskipun sisanya tidak dapat dikembalikan.
- Kredit Pajak Bantuan Premium: Dalam keadaan tertentu, seorang pembayar pajak dengan jaminan asuransi kesehatan yang dibeli melalui pertukaran asuransi kesehatan mungkin memenuhi syarat untuk mendapat subsidi dari IRS. Setiap subsidi yang tidak dibayarkan oleh IRS terlebih dahulu secara langsung kepada firma asuransi dapat dibayarkan kepada pembayar pajak sebagai kredit pajak yang dapat dikembalikan.
- Kredit untuk kelebihan pajak Jaminan Sosial dipotong: Ini secara teknis bukan "kredit pajak," setidaknya dalam pengertian konvensional, tetapi dapat menyebabkan uang kembali kepada Anda. Pengembalian ini adalah penggantian kepada pembayar pajak yang bekerja untuk dua atau lebih majikan dan yang total pemotongan Pajak Jaminan Sosial melebihi batas maksimum untuk tahun tersebut.
- Kredit dari Formulir 2439: Kredit ini mewakili bagian investor dari pajak yang dibayarkan oleh reksadana atau kepercayaan investasi real estat atas keuntungan modal jangka panjang yang tidak terdistribusi. Lihat Petunjuk untuk Formulir 8949 dan Petunjuk untuk Formulir 1040 untuk rinciannya.
- Kredit pajak cakupan kesehatan: Kredit pajak ini berakhir pada 2013 tetapi kemudian, di pertengahan tahun 2015, Kongres mengeluarkan undang-undang untuk menghidupkan kembali melalui 2019. IRS telah mengembangkan prosedur khusus untuk penerima bantuan penyesuaian perdagangan yang memenuhi syarat.
Sebagian Besar Kredit Pajak Tidak Dapat Dikembalikan
Sayangnya, kredit pajak yang paling sering diklaim tidak dapat dikembalikan. Misalnya, mengklaim Kredit Perawatan Anak dan Tanggungan dapat mengurangi jumlah utang IRS Anda, tetapi IRS tidak akan mengirimi Anda cek untuk kredit apa pun yang tersisa jika itu mengurangi kewajiban Anda menjadi nol. Hal yang sama berlaku untuk Kredit Adopsi, Kredit Peminjam, dan Kredit Pembelajaran Seumur Hidup.
Tetapi jangan menganggap bahwa kredit tidak dapat dikembalikan ketika Anda mempersiapkan pajak karena hal-hal ini dapat berubah setiap tahun. Kunjungi situs web IRS atau berkonsultasilah dengan profesional pajak untuk memastikannya — kemudian, jika Anda memenuhi syarat untuk itu, klaim kredit terlepas dari apakah itu dapat dikembalikan atau tidak dapat dikembalikan. Lagi pula, tidak ada yang namanya tax break yang buruk.