Persyaratan Penerimaan Pajak Penghasilan untuk Tahun Pajak 2017
Apakah Anda Diperlukan untuk Mengajukan Pengembalian?
Lima hal menentukan apakah Anda harus mengajukan pengembalian pajak dan berapa banyak yang dapat Anda hasilkan sebelum Anda harus melakukannya:
- Apakah Anda orang lain tergantung ?
- Apa status pengarsipan Anda?
- Berapakah umur Anda?
- Apakah kamu buta?
- Berapa penghasilan kotor Anda untuk tahun ini?
Menurut IRS, pendapatan kotor berarti "semua penghasilan yang Anda terima dalam bentuk uang, barang, properti, dan layanan yang tidak dibebaskan dari pajak." Batas pendapatan ini berkaitan dengan pendapatan yang Anda dapatkan di tahun 2017, yang harus Anda laporkan ketika Anda mengajukan pengembalian pajak untuk tahun pajak 2017 di 2018.
Persyaratan Pengarsipan berdasarkan Penghasilan
Jika penghasilan Anda sama atau melebihi jumlah yang ditunjukkan pada bagan di bawah, Anda harus mengajukan pengembalian pajak.
Tabel-tabel ini diterbitkan oleh IRS dalam Publikasi 17 dan Publikasi 501. Mereka diperbarui setiap tahun.
| Jika status pengarsipan Anda ... | Dan pada akhir 2017 Anda ... | Maka Anda harus mengajukan pengembalian jika penghasilan kotor Anda setidaknya ... |
| Tunggal | di bawah 65 | $ 10.400 |
| 65 tahun atau lebih tua | $ 11.950 | |
| Filing menikah bersama | di bawah 65 (keduanya pasangan) | $ 20.800 |
| 65 tahun atau lebih (satu pasangan) | $ 22.050 | |
| 65 atau lebih tua (kedua pasangan) | $ 23.300 | |
| Menikah filing secara terpisah | usia berapa pun | $ 4,050 |
| Kepala rumah tangga | di bawah 65 | $ 13.400 |
| 65 tahun atau lebih tua | $ 14,950 | |
| Janda kualifikasi (er) dengan anak tergantung | di bawah 65 | $ 16.750 |
| 65 tahun atau lebih tua | $ 18.000 |
2017 Persyaratan Pengajuan untuk Tanggungan *
Jika Anda lajang, jika orang lain dapat mengklaim Anda sebagai tanggungan, dan jika Anda tidak berusia 65 atau lebih tua atau buta, Anda harus mengajukan pengembalian dalam salah satu keadaan berikut:
- Penghasilan yang tidak ditagih lebih dari $ 1.050
- Penghasilan yang diperoleh lebih dari $ 6.350
- Pendapatan kotor lebih besar dari $ 1.050 atau penghasilan yang diperoleh hingga $ 6.000 ditambah $ 350
Tanggungan tunggal usia 65 atau lebih tua atau buta harus mengajukan pengembalian dalam keadaan berikut:
- Penghasilan yang tidak ditagih lebih dari $ 2.600, atau $ 4.150 jika Anda berdua 65 tahun atau lebih tua dan buta
- Penghasilan yang diperoleh lebih dari $ 7.600, atau $ 8.850 jika Anda berdua 65 tahun atau lebih tua dan buta
- Pendapatan kotor lebih besar dari $ 2.600 ($ 4.150 jika 65 atau lebih tua dan buta) atau penghasilan yang diperoleh hingga $ 6.000 ditambah $ 1,900 ($ 3.450 jika 65 atau lebih tua dan buta)
Tanggungan yang sudah menikah yang tidak berusia 65 atau lebih tua atau buta harus mengajukan pengembalian dalam salah satu keadaan berikut:
- Penghasilan yang tidak ditagih lebih dari $ 1.050
- Penghasilan yang diperoleh lebih dari $ 6.350
- Penghasilan bruto setidaknya $ 5 dan pasangan Anda mengajukan pengembalian yang terpisah dan memerinci pengurangan
- Pendapatan kotor lebih besar dari $ 1.050 atau penghasilan yang diperoleh hingga $ 6.000 ditambah $ 350
Tanggungan yang menikah usia 65 atau lebih tua atau buta harus mengajukan pengembalian dalam salah satu keadaan berikut:
- Penghasilan yang tidak ditagih lebih dari $ 2.300, atau $ 3.550 jika Anda berdua 65 tahun atau lebih tua dan buta
- Penghasilan yang diperoleh lebih dari $ 7.600, atau $ 8.850 jika Anda berdua 65 tahun atau lebih tua dan buta
- Penghasilan bruto setidaknya $ 5 dan pasangan Anda mengajukan pengembalian yang terpisah dan memerinci pengurangan
- Pendapatan kotor lebih besar dari $ 2.300 ($ 3.550 jika 65 atau lebih tua dan buta) atau penghasilan yang diperoleh hingga $ 6.000 ditambah $ 1.600 ($ 2.850 jika keduanya 65 atau lebih tua dan buta)
* Disarikan dari Publikasi IRS 929
Beberapa Situasi Lain Ketika Anda Harus Mengajukan 2017 Kembali *
Anda harus mengajukan pengembalian jika salah satu dari empat ketentuan ini berlaku untuk Anda di tahun 2017:
- Anda berutang pajak khusus, termasuk pajak minimum alternatif atau pajak tambahan pada paket pensiun yang memenuhi syarat seperti IRA perorangan atau akun pajak lain yang disukai. Tetapi jika Anda hanya perlu mengajukan pengembalian karena Anda berhutang pajak tambahan ini, Anda dapat mengajukan Formulir IRS 5329 dengan sendirinya. Pajak khusus lainnya termasuk Jaminan Sosial dan Medicare tentang tip yang Anda tidak laporkan ke majikan Anda atau pajak atas upah yang Anda terima dari majikan yang tidak menahan pajak ini dari gaji Anda. Mereka juga termasuk pajak pengambilan kembali, seperti untuk kredit pembeli rumah pertama kali, Jaminan Sosial dan Medicare atau pajak RRTA yang tidak terkumpul atas tip yang Anda laporkan kepada majikan Anda, dan pajak tambahan pada rekening tabungan kesehatan.
- Anda — atau pasangan Anda jika Anda mengajukan secara bersama — menerima distribusi HSA, Archer MSA, atau Medicare Advantage MSA.
- Anda memiliki laba bersih dari wirausaha setidaknya $ 400.
- Anda memiliki gaji $ 108,28 atau lebih dari gereja atau organisasi yang dikendalikan gereja yang berkualitas yang dibebaskan dari pajak Jamsostek dan Medicare majikan.
- Anda, pasangan Anda, atau tanggungan terdaftar dalam cakupan melalui Marketplace Healthcare.gov berdasarkan ketentuan Undang-Undang Perawatan yang Terjangkau dan pembayaran kredit pajak premium dibuat untuk Anda. Anda akan tahu jika ini berkaitan dengan Anda karena Anda akan menerima Formulir 1095-A yang merinci pembayaran.
* Disarikan dari Publikasi IRS 17
Jadi Apa Semua Angka Ini Berarti?
Persyaratan pengajuan adalah pengurangan standar wajib pajak dan jumlah pembebasan pribadi ditambahkan bersama-sama. Inilah contohnya.
Pada Tabel 1, satu orang di bawah usia 65 tahun memiliki persyaratan pengajuan sebesar $ 10.400 untuk tahun 2017. Satu orang memiliki pengurangan standar sebesar $ 6.350 pada tahun 2017. Tabel 1 adalah untuk pembayar pajak independen, sehingga orang yang satu ini memenuhi syarat untuk mengklaim setidaknya satu pengecualian pribadi untuk dirinya sendiri yang berjumlah $ 4.050 untuk tahun 2017. Ketika kami menambahkan $ 6.350 dan $ 4.050, kami mendapat $ 10.400, dan itu sama dengan jumlah persyaratan pengarsipan.
Pengurangan standar bervariasi berdasarkan status pengarsipan wajib pajak, dan orang-orang yang berusia 65 atau lebih tua dan orang buta mendapatkan pengurangan standar tambahan di atas pemotongan standar reguler mereka. Persyaratan pengarsipan berbeda karena jumlah yang berbeda ini. Angka persyaratan pengajuan mewakili jumlah minimum pemotongan seseorang yang mungkin didasarkan pada situasi pajak mereka.
Tanggung jawab pajak seseorang — apa yang diperlukan untuk membayar IRS dalam pajak federal — didasarkan pada penghasilan kena pajak, yang merupakan penghasilan kotornya dikurangi potongan apa pun. Dengan kata lain, tidak ada pajak yang biasanya jatuh tempo ketika penghasilan kena pajak seseorang kurang dari total pengurangan standar dan pembebasan pribadinya, tetapi ada situasi di mana pendapatan seseorang mungkin jatuh di bawah persyaratan pengajuan namun ia masih akan memiliki kewajiban pajak seperti yang dijelaskan di atas.
Nomor persyaratan pengarsipan dapat berubah setiap tahun karena jumlah pengurangan standar dan pembebasan pribadi dapat berubah setiap tahun. Mereka disesuaikan setiap tahun berdasarkan perubahan inflasi.
Kapan Akan Gagasan yang Baik untuk Mengajukan Pengembalian Sekalipun Tidak Diperlukan?
Anda akan ingin mengajukan pengembalian bahkan jika Anda tidak diharuskan melakukannya jika Anda akan menerima pengembalian pajak. Jika Anda memiliki pajak yang dipotong dari penghasilan Anda seperti menahan upah atau distribusi program pensiun, Anda membayar lebih tinggi pajak Anda jika penghasilan Anda turun di bawah ambang batas di atas. Anda tidak memiliki kewajiban pajak sehingga Anda berhak atas pengembalian uang yang ditahan. IRS akan menyimpannya kecuali Anda mengajukan pengembalian pajak.
Ini juga dapat menghasilkan pengembalian pajak jika Anda memenuhi syarat untuk satu atau lebih dari kredit pajak yang dapat dikembalikan , seperti kredit pendapatan yang diperoleh , kredit pajak anak , atau kredit Peluang Amerika . Anda harus mengajukan pengembalian pajak untuk menghitung kredit ini dan meminta pengembalian dana dari IRS.
Anda mungkin juga ingin mengajukan pengembalian pajak sebagai tindakan pencegahan. IRS memiliki batas waktu tertentu untuk mengeluarkan pengembalian pajak, untuk melakukan audit, dan untuk mengumpulkan pajak yang dipikirkan seseorang mungkin berhutang. Batasan waktu ini disebut undang-undang pembatasan . Secara umum, IRS memiliki tiga tahun sejak tanggal pengembalian pajak diajukan untuk memulai audit, dan memiliki 10 tahun sejak tanggal pengembalian pajak diajukan untuk mengumpulkan pajak. Jika pengembalian tidak diajukan, batas waktu itu tidak pernah dimulai. Ini berpotensi membuat Anda terkena tindakan audit atau pengumpulan. Pengajuan pengembalian dimulai jam berdetik pada undang-undang pembatasan ini.
Anda mungkin ingin mengajukan pengembalian bahkan jika Anda tidak harus melakukannya jika Anda pernah — atau mungkin — korban pencurian identitas. Mengajukan pengembalian menempatkan IRS dalam pemberitahuan mengenai apa penghasilan Anda sebenarnya untuk tahun ini, dan mencegah pencuri identitas untuk mengajukan pengembalian pajak palsu menggunakan nama dan nomor Jaminan Sosial Anda.