Distribusi Berkala dari Program Pensiun atau Anuitas
Distribusi berkala dari program pensiun atau anuitas tunduk pada pemotongan menggunakan metode yang sama seperti pendapatan upah, dengan menggunakan pemotongan tunjangan untuk menentukan tingkat pajak yang harus ditahan.
Anda memberi tahu administrator rencana pensiun Anda tentang tunjangan pemotongan Anda menggunakan Formulir W-4P. Orang juga dapat memilih untuk tidak memiliki pajak yang dipotong pada distribusi berkala dengan mencentang kotak 1 pada Formulir W-4P.
Dalam Publikasi 575, IRS mengatakan, "Kecuali Anda memilih tidak menahan, anuitas Anda atau pembayaran periodik serupa (selain dari distribusi rollover yang memenuhi syarat) akan diperlakukan seperti upah untuk tujuan pemotongan. Pembayaran berkala adalah jumlah yang dibayarkan secara berkala (seperti mingguan, bulanan, atau tahunan) untuk jangka waktu lebih dari satu tahun (seperti selama 15 tahun atau seumur hidup). Anda harus memberi pembayar sertifikat pemotongan lengkap (Formulir W-4P atau formulir serupa yang disediakan oleh pembayar). Jika Anda tidak, pajak akan dipotong seolah-olah Anda menikah dan mengklaim tiga tunjangan pemotongan. "
Distribusi Nonperiodik dari Rekening Pensiun Perorangan
Distribusi nonperiodik dari rekening pensiun individu dan anuitas dikenakan pemotongan pajak penghasilan federal dengan tarif tetap 10%.
Distribusi nonperiodik adalah distribusi yang tidak berulang secara berkala, seperti distribusi satu kali. Dalam Publikasi 575, IRS mengatakan, "Kecuali Anda memilih tidak ada pemotongan, tingkat pemotongan untuk distribusi nonperiodik (pembayaran selain pembayaran berkala) yang bukan distribusi rollover yang memenuhi syarat adalah 10% dari distribusi.
Anda juga dapat meminta pembayar untuk menahan jumlah tambahan menggunakan Formulir W-4P. "
Khususnya, dalam hal rekening pensiun individu, IRS mengatakan dalam Publikasi 590, "Pajak penghasilan federal ditahan dari distribusi dari IRA tradisional kecuali Anda memilih untuk tidak memiliki pajak yang dipotong."
Distribusi Nonperiodik Dari Rencana Pensiun Pemberi Kerja
Distribusi nonperiodik dari rencana pensiun majikan (seperti 401 (k) atau 403 (b) rencana) dikenakan pemotongan pajak penghasilan federal dengan tarif tetap sebesar 20%. Distribusi nonperiodik dari rencana perusahaan termasuk distribusi lump sum, termasuk distribusi yang nantinya dapat dialihkan ke rencana lain. Namun, jika distribusi tersebut dialihkan secara langsung ke rencana pensiun lain dalam transfer trustee-to-trustee, maka pajak tidak diperlukan untuk ditahan.
Menahan Manfaat Jaminan Sosial
Wajib pajak dapat memilih untuk memotong pajak penghasilan federal dari manfaat Jaminan Sosial mereka. Pajak pendapatan federal dapat ditahan pada tingkat 7%, 10%, 15%, atau 25%. Gunakan Formulir W-4V (PDF) untuk membiarkan Administrasi Jaminan Sosial mengetahui berapa banyak pajak yang ingin Anda ditahan.