Cara Melaporkan Penghasilan Pensiun dan Anuitas Pengembalian Pajak Anda
Baris 16 dari Formulir 1040
Jika Anda menarik setiap penghasilan dari pensiun dan / atau tunjangan selama tahun pajak, itu berlaku pada baris 16 dari Formulir 1040.
Itu bagian yang mudah.
Jalur 16 dibagi menjadi dua kategori. Ruang di sebelah 16a melaporkan jumlah distribusi bruto yang Anda terima dari pensiun dan anuitas. Baris 16b melaporkan bagian kena pajak dari distribusi ini. Misalnya, Anda mungkin telah menerima distribusi $ 12.000 dari rencana 401 (k) Anda, tetapi hanya $ 10.000 dari jumlah itu yang dapat dikenakan pajak. Oleh karena itu, jumlah kotor $ 12.000 akan masuk ke jalur 16a, dan jumlah kena pajak $ 10.000 masuk ke jalur 16b. Baris 16b adalah jumlah yang berkontribusi terhadap penghasilan kena pajak Anda secara keseluruhan.
Dana Pensiun yang Dilaporkan di Jalur 16
Distribusi dari akun berikut dimasukkan pada baris pengembalian pajak Anda:
- 401 (k) rencana
- 403 (b) rencana
- Sistem Pensiun Layanan Sipil (CSRS)
- Sistem Pensiun Pegawai Federal (FERS)
- Program pensiun asing
- Pemerintah 457 (b) rencana
- Rencana Tabungan Hemat
Apa yang Tidak Dapatkan Dilaporkan di Jalur 16
Anda tidak perlu memasukkan distribusi dari jenis akun berikut karena mereka pergi ke tempat lain:
- Akun pensiun individu (IRA) dilaporkan pada baris 15 sebagai gantinya.
- Pensiun cacat yang diterima sebelum Anda mencapai usia minimum untuk tunjangan pensiun seperti yang ditetapkan oleh majikan Anda dilaporkan pada baris 7 sebagai upah sebagai gantinya.
- Distribusi korektif dari penangguhan gaji yang berlebihan atau kontribusi berlebihan ke 401 (k), 403 (b) atau 457 (b) rencana pensiun dilaporkan pada baris 7 sebagai upah juga.
Bagaimana Mengetahui Bagian Penghasilan Pensiun dan Penghasilan Anuitas
IRS mengatakan pembayaran Anda sepenuhnya dikenakan pajak jika:
- "Anda tidak berkontribusi apa pun atau tidak dianggap berkontribusi untuk pensiun atau tunjangan Anda
- Majikan Anda tidak menahan sumbangan dari gaji Anda, atau
- Anda menerima semua kontribusi Anda (investasi Anda dalam kontrak) bebas pajak di tahun-tahun sebelumnya "
IRS juga mengatakan, "Anda mungkin dapat melaporkan jumlah kena pajak yang lebih rendah dengan menggunakan Peraturan Umum atau Metode Sederhana, atau jika pengecualian untuk petugas keselamatan umum pensiun berlaku."
Rincian tentang Peraturan Umum ditemukan dalam Publikasi 939. Rincian tentang Metode Sederhana ditemukan dalam Publikasi 575. Lembar Kerja Metode yang Disederhanakan terdapat di halaman 28 versi pdf 2016 dari Petunjuk untuk Formulir 1040 .
Informasi tentang perlakuan pajak distribusi dari CSRS, FERS, dan Rencana Tabungan Hemat dapat ditemukan di Publikasi 721 .
Anda juga memiliki pilihan meminta IRS untuk menghitung bagian kena pajak dari distribusi pensiun Anda dengan biaya yang dapat berubah secara berkala. Lihat halaman 77 dari Publikasi 939 untuk meminta keputusan IRS, yang merupakan proses untuk meminta IRS menentukan bagian yang dapat dikenai pajak.
Hubungi IRS untuk menentukan biaya saat ini. Jika Anda memutuskan untuk membayarnya dan memilih untuk memerinci deduksi Anda, biayanya dapat dikurangi pajak sebagai potongan penguraian yang berbeda-beda, tergantung pada 2 persen dari pembatasan penghasilan kotor yang disesuaikan.
Prosedur yang Disarankan untuk Memasuki Penghasilan Pensiun pada Formulir 1040
- Kumpulkan semua Formulir Anda 1099-R dari masing-masing lembaga keuangan untuk tahun ini.
- Pisahkan pernyataan 1099-R Anda menjadi dua tumpukan: yang mana kotak IRA dicentang di sebelah Kotak 7, dan kotak di mana kotak IRA tidak dicentang.
- Formulir 1099-R dengan tanda centang di kotak IRA melaporkan distribusi dari akun Pensiun Perorangan. Informasi itu masuk ke baris 15 sehingga Anda dapat menyisihkannya untuk saat ini sampai Anda siap untuk memasuki penghasilan itu.
- Formulir 1099-R tanpa tanda centang di kotak IRA melaporkan distribusi dari pensiun dan anuitas. Ini adalah informasi yang ada di baris 16.
- Gunakan Lembar Kerja Metode Sederhana yang ditemukan dalam instruksi untuk Formulir 1040 untuk menghitung jumlah nontaksable (baris 16a) dan kena pajak (baris 16b).
- Buat tabel untuk catatan Anda sendiri untuk menunjukkan matematika Anda. Tabel akan terlihat seperti ini:
Kertas kerja untuk Form 1099-R di mana kotak IRA tidak dicentang | |||||
Nama pembayar | Distribusi bruto dari kotak 1 | Jumlah kena pajak dari kotak 2a | Jumlah kena pajak dari General Rule atau lembar kerja Metode Sederhana | Pajak pendapatan federal dipotong dari kotak 4 | Pajak pendapatan negara dipotong dari kotak 15 |
1 | |||||
2 | |||||
3 | |||||
Subtotal: | |||||
Laporan pada Form 1040 baris 16a | Laporan pada Form 1040 baris 16b | Laporan pada Form 1040 baris 64 | Laporan Jadwal A Baris 5a dan pada pengembalian pajak negara Anda | ||