Apakah Ini untuk Keuntungan Anda untuk Menguraikan?
Apa Pengurangan Pengecekan Berarti?
Perincian hanyalah kedengarannya — melaporkan pengeluaran Anda yang sebenarnya untuk berbagai jenis pengurangan yang diperbolehkan, dengan total jumlahnya satu per satu. Anda harus tetap melacak secara akurat apa yang Anda habiskan sepanjang tahun, dan Anda harus tetap mendukung tanda terima dan dokumentasi untuk menunjukkan bahwa pengeluaran ini sah jika Internal Revenue Service pernah meminta bukti.
Dokumentasi dapat mencakup laporan bank, cek bertopik, pernyataan pajak properti, tagihan asuransi, tagihan medis, dan surat pengakuan untuk badan amal yang mungkin telah Anda sumbangkan.
Perbedaan Antara Pengurangan Barang dan Pengurangan Standar
Merinci deduksi Anda versus mengklaim deduksi standar adalah pilihan / atau pilihan. Anda tidak dapat melakukan keduanya, meskipun Anda dapat mengubah keputusan Anda dari tahun ke tahun. Pengurangan standar adalah jumlah yang ditetapkan berdasarkan status pengarsipan seseorang.
Pada tahun pajak 2017, pemotongan standar adalah $ 6.350 untuk pembayar pajak tunggal dan mereka yang menikah tetapi mengajukan pengembalian terpisah, $ 12.700 jika Anda menikah dan mengajukan bersama-sama atau jika Anda seorang janda yang memenuhi syarat atau duda dengan anak yang tergantung, dan $ 9.350 bagi mereka yang memenuhi syarat sebagai kepala rumah tangga.
Kebanyakan pembayar pajak mengklaim pengurangan standar.
Kapan Anda Mungkin Ingin Mengecek Pengurangan
Ini untuk keuntungan pembayar pajak untuk memerinci ketika total semua deduksi individualnya melebihi deduksi standar untuk status pengajuannya. Jika tidak, itu tidak masuk akal — Anda akan membayar pajak atas penghasilan lebih banyak dari yang seharusnya.
Sebagai contoh, jika Anda adalah seorang filer tunggal dan Anda memiliki potongan total potongan harga sebesar $ 7.350 pada tahun 2017, Anda akan lebih baik pergi ke masalah pengurutan karena ini menghabiskan $ 1.000 lebih banyak dari penghasilan kena pajak Anda daripada pengurangan standar $ 6.350. Tetapi jika Anda memenuhi syarat sebagai kepala rumah tangga, Anda akan membayar pajak tambahan $ 2.000 jika diperinci — selisih antara $ 7.350 dalam potongan yang diperinci dan pengurangan standar $ 9.340 yang Anda berhak klaim untuk status pengarsipan ini.
Tapi ada potensi kerutan di cakrawala. Potongan Pajak dan Pekerjaan Bertindak bahwa Kongres sedang dalam proses mempertimbangkan pada Desember 2017 akan secara radikal mengubah jumlah pengurangan standar untuk 2018. DPR ingin meningkatkan pemotongan standar menjadi $ 12.200 untuk pelapor tunggal, menjadi $ 18.300 untuk kepala rumah tangga, dan $ 24.400 untuk pembayar pajak yang menikah yang mengajukan pengembalian bersama. Senat berada dalam rata-rata yang sama: $ 12.000 untuk pelapor tunggal, $ 18.000 untuk kepala rumah tangga, dan $ 24.000 untuk wajib pajak menikah yang mengajukan secara bersama-sama.
Jika Potongan Pajak dan Undang-Undang Pekerjaan disahkan dan ditandatangani menjadi undang-undang, itu kemungkinan besar akan berlaku pada tahun 2018. Ini akan membutuhkan banyak potongan yang diperinci untuk melampaui ambang baru ini.
Ketika Wajib Pajak Harus Mengecek Pengurangan
Kadang-kadang keputusan untuk memerinci atau mengklaim pemotongan standar adalah dari tangan Anda. Pasangan yang sudah menikah yang mengajukan pengembalian pajak terpisah masing-masing harus menggunakan metode yang sama. Mereka harus mengambil pengurangan standar atau keduanya harus diperinci, jadi jika pasangan Anda merinci, Anda terjebak dengan melakukan hal itu kecuali Anda dapat meyakinkan dia untuk mengubah pikirannya.
Orang asing non-penduduk harus memerinci. Mereka tidak memenuhi syarat untuk mengambil potongan standar.
Berapa Biaya Yang Dapat Direportasi?
Daftar deduksi kualifikasi cukup luas, dan batasan berlaku untuk beberapa di antaranya. Umumnya, Anda dapat mengklaim pemotongan yang diperinci dalam kategori berikut, tetapi beberapa di antaranya dapat berubah juga di bawah undang-undang yang tertunda. Dan daftar ini tidak berarti komprehensif. Ada beberapa tambahan, pengurangan yang diperhitungkan kurang digunakan.
- Biaya medis dan gigi (berpotensi dihilangkan oleh versi House dari Potongan Pajak dan Undang-Undang Pekerjaan, tetapi diperluas di bawah versi yang diusulkan Senat)
- Pajak pendapatan negara bagian dan lokal (berpotensi dihapus oleh versi DPR dan Senat dari Potongan Pajak dan Undang-Undang Pekerjaan)
- Pajak real estat (dibatasi $ 10.000 oleh versi DPR dan Senat dari undang-undang yang tertunda)
- Bunga KPR rumah (dibatasi pada utang hipotek sebesar $ 500.000 oleh versi DPR dari Potongan Pajak dan Undang-Undang Pekerjaan; versi Senat mempertahankan deduksi ini tetapi membatasinya hanya untuk utang akuisisi, bukan hutang ekuitas seperti yang pernah terjadi)
- Hadiah untuk amal
- Korban jiwa atau pencurian (berpotensi dicabut oleh Cuts Pajak dan Undang-Undang Pekerjaan)
- Biaya karyawan tidak dibayar
- Biaya persiapan pajak
- Biaya investasi dan biaya
Biaya medis dan gigi termasuk biaya premi asuransi selama majikan Anda tidak mengganti Anda untuk mereka, serta biaya perawatan medis dan gigi tertentu yang memenuhi syarat. Tetapi Anda hanya dapat memotong bagian yang melebihi 10 persen dari penghasilan kotor Anda yang disesuaikan pada 2017.
Ini berarti bahwa jika AGI Anda adalah $ 55.000 dan Anda memiliki $ 7.500 dalam pengeluaran medis yang memenuhi syarat, pengurangan Anda akan dibatasi hingga $ 2.000: jumlah yang melebihi $ 5.500 atau 10 persen dari AGI Anda. Versi Senat dari Potongan Pajak dan Undang-Undang Pekerjaan akan menurunkan batas ini menjadi 7,5 persen, tetapi hanya untuk dua tahun.
Batasan Lain pada Pengurangan Barang
Pengurangan item juga terbatas ketika AGI pembayar pajak melebihi batas tertentu berdasarkan status pengarsipannya. Batasan ini kadang-kadang disebut pembatasan Pease karena Perwakilan Donald Pease pertama kali menulis undang-undang yang mengaturnya kembali pada tahun 1990.
| Untuk 2017 , Pengurangan Itemisasi Mulai Fase Ketika AGI Menjangkau | |
| Status Pengajuan | Ambang Pendapatan Kotor Disesuaikan |
| Menikah dengan janda yang bergabung dan berkualifikasi (er) | $ 313,800 |
| Menikah filing secara terpisah | $ 156,900 |
| Kepala rumah tangga | $ 287,650 |
| Tunggal | $ 261,500 |
Jumlah total pengurangan yang diperinci yang dapat Anda klaim dikurangi jika AGI Anda melebihi batas untuk status pengarsipan Anda. Pengurangannya adalah 3 persen dari jumlah yang AGI Anda melebihi ambang batas atau 80 persen dari total pengurangan yang diperinci, mana yang lebih sedikit. Anda tidak harus memasukkan potongan yang diklaim untuk biaya pengobatan, bunga investasi, korban jiwa atau pencurian, atau judi yang hilang ketika Anda menghitung 80 persen dari total — setidaknya pada 2017. Ini mungkin agak berubah dengan undang-undang pajak baru demikian juga.
Anda dapat menghitung batasan pada potongan yang diperinci dengan menggunakan "Lembar Kerja Pengurangan Itemisasi - Baris 29" yang ditemukan pada halaman A-13 dari Petunjuk untuk Jadwal A.
Undang-undang perpajakan berubah secara berkala dan informasi di atas mungkin tidak mencerminkan perubahan terbaru. Silakan berkonsultasi dengan profesional pajak untuk mendapatkan saran terbaru. Informasi yang terkandung dalam artikel ini tidak dimaksudkan sebagai nasihat pajak dan bukan merupakan pengganti nasihat pajak.
Diperbarui oleh Beverly Bird