Mengurangi pajak pendapatan negara bagian dan lokal pada Jadwal A
Biaya yang Layak untuk Pengurangan Pajak Penghasilan Negara
Semua pajak penghasilan yang dikenakan oleh negara, yurisdiksi lokal atau asing dapat dikurangkan dengan beberapa aturan.
Pertama, Anda harus memerinci dedikasi Anda pada Jadwal A untuk mengklaimnya. Ini berarti di atas deduksi standar, yang seringkali lebih banyak daripada jumlah potongan pajak yang dikenai pembayar pajak untuk tahun pajak. Jangan sepeser pun dan bantulah bodoh dan berikan lebih banyak uang kepada Internal Revenue Service daripada Anda. Pastikan total pengurangan yang diperinci melebihi pengurangan standar untuk status pengarsipan Anda sehingga memerinci bernilai saat ini.
Pajak juga harus dikenakan pada Anda secara pribadi. Anda tidak dapat mengklaim pengurangan untuk pajak penghasilan salah satu tanggungan Anda - dan dalam beberapa kasus, pasangan Anda - mungkin telah membayar. Anda harus membayarnya selama tahun pajak yang Anda ajukan.
Pengeluaran yang memenuhi syarat yang dapat dikurangkan sebagai pajak pendapatan negara bagian dan lokal meliputi:
- Pemotongan pajak penghasilan negara bagian dan lokal seperti yang ditunjukkan pada Formulir W-2 atau Formulir 1099
- Taksiran pembayaran pajak yang dibayar sepanjang tahun
- Perpanjangan pembayaran pajak dibayar sepanjang tahun
- Pembayaran dilakukan selama setahun untuk pajak yang timbul pada tahun sebelumnya
- Kontribusi wajib untuk dana tunjangan negara
Dokumen yang Anda Butuhkan untuk Mendukung Pengurangan Anda
Pembayaran pajak negara bagian dan pendapatan lokal dapat muncul pada berbagai dokumen yang berbeda. Jika Anda membayar pajak yang diperkirakan ke negara bagian atau kotamadya Anda, simpan salinan cek Anda atau laporan bank Anda yang menunjukkan debit dari akun Anda.
Pajak negara juga dapat muncul pada berbagai dokumen yang terkait dengan pemotongan pajak. Mencatat semua dokumen ini akan membantu Anda menghitung berapa banyak yang dapat Anda kurangi. Berikut adalah daftar singkat dokumen yang harus menunjukkan berapa banyak pajak negara bagian atau lokal yang Anda bayarkan sepanjang tahun:
- Formulir W-2 (Upah dan Laporan Pajak), yang menunjukkan pemotongan pajak penghasilan negara dalam kotak 17. Penghasilan pajak penghasilan lokal ditunjukkan dalam kotak 19 dan kontribusi untuk dana tunjangan negara dapat ditampilkan di kotak 19 atau dalam kotak 14.
- Formulir W-2G (Kemenangan Perjudian Tertentu), yang mungkin menunjukkan pemotongan pajak penghasilan negara dalam kotak 15 dan pemotongan pajak penghasilan lokal dalam kotak 17.
- Formulir 1099-G (Pembayaran Pemerintah Tertentu), yang mungkin menunjukkan pemotongan pajak penghasilan negara dalam kotak 11.
- Formulir 1099-INT (Penghasilan Bunga), yang mungkin menunjukkan pemotongan pajak penghasilan negara dalam kotak 13.
- Formulir 1099-DIV (Dividen dan Distribusi), yang mungkin menunjukkan pemotongan pajak penghasilan negara dalam kotak 14.
- Formulir 1099-R (Distribusi Dari Pensiun, Anuitas, Pensiun atau Rencana bagi Hasil, IRA, Kontrak Asuransi, dll.), Yang mungkin menunjukkan pemotongan pajak penghasilan negara dalam kotak 12 dan pemotongan pajak penghasilan lokal dalam kotak 15.
- Formulir 1099-MISC (Penghasilan Miscellaneous), yang mungkin menunjukkan pemotongan pajak penghasilan negara dalam kotak 16.
- Laporan bank dengan salinan cek atau debet yang dibatalkan untuk pembayaran yang diperkirakan dan pembayaran setelah pajak pajak negara bagian.
- Bagian dari pengembalian negara tahun sebelumnya yang diterapkan terhadap taksiran pajak.
Perencanaan Pajak Akhir Tahun dengan Menggunakan Pengurangan Pajak Penghasilan Negara
Pengurangan pajak penghasilan negara berguna dalam perencanaan pajak akhir tahun karena pembayar pajak dapat memilih untuk meningkatkan pembayaran pajak negara mereka pada jam kesebelas untuk menutupi kewajiban negara yang diharapkan yang akan terjadi untuk tahun ini. Misalnya, Anda dapat membayar pembayaran pajak negara keempat yang diperkirakan, biasanya jatuh tempo pada 15 Januari pada bulan Desember. Ini akan meningkatkan potongan yang diperinci dan berpotensi mengurangi kewajiban pajak federal Anda untuk tahun ini.
Periksa untuk melihat apakah peningkatan pembayaran pajak negara pada akhir tahun akan berdampak pada pengembalian federal Anda - pembayar pajak yang terkena dampak oleh pajak minimum alternatif kemungkinan akan menemukan bahwa mereka menerima sedikit atau tidak ada manfaat pada pengembalian federal mereka dengan mempercepat pembayaran negara.
Pengurangan Pajak Pendapatan Negara adalah Item Penyesuaian untuk AMT
Pengurangan pajak penghasilan negara bagian dan lokal adalah item penyesuaian ketika Anda menghitung pajak minimum alternatif atau AMT. Ini berarti bahwa pajak pendapatan negara bagian dan lokal dapat dikurangkan ketika Anda menghitung pajak penghasilan federal reguler Anda, tetapi mereka tidak dapat dikurangkan ketika Anda menghitung AMT. Wajib pajak yang memiliki kewajiban AMT umumnya menerima sedikit atau tidak ada manfaat dari pemotongan pajak penghasilan negara bagian dan lokal karena potongan ini ditambahkan kembali ke penghasilan kena pajak mereka.
Anda dapat mempertimbangkan untuk mengurangi pajak penjualan dan bukan pajak penghasilan negara sebagai strategi alternatif - ini adalah opsi baik / atau. Anda dapat mengklaim pajak penghasilan atau pajak penjualan, tetapi tidak keduanya. Ini umumnya tidak akan mengubah kewajiban pajak federal Anda karena pengurangan pajak penjualan juga dihilangkan untuk keperluan menghitung AMT, tetapi paling tidak mengurangi pajak penjualan dapat membuat pengembalian pajak negara tidak dapat dikenai pajak pada tahun berikutnya.
Peraturan Khusus untuk Pasangan
Wajib pajak yang sudah menikah yang mengajukan secara bersama-sama dapat memotong semua pajak penghasilan negara bagian dan lokal yang masing-masing dibayar selama tahun itu terlepas apakah pembayaran pajak itu dilakukan secara terpisah atau bersama-sama. Namun, wajib pajak yang menikah yang mengajukan pengembalian yang terpisah hanya dapat memotong pajak penghasilan negara bagian dan lokal yang dibayar oleh mereka secara pribadi. "Jika Anda dan suami Anda mengajukan pengembalian pajak negara bagian, pajak pendapatan lokal dan federal, Anda masing-masing dapat mengurangi pengembalian federal Anda hanya jumlah pajak negara bagian dan lokal Anda sendiri yang Anda bayarkan selama tahun pajak." (Publikasi 17, bab 22, bagian tentang pajak pendapatan negara bagian dan lokal)
Selain itu, pasangan yang menikah yang mengajukan status bersama tetapi pengembalian federal yang terpisah tunduk pada aturan khusus mengenai bagaimana mereka dapat memotong pajak penghasilan negara yang mereka bayar untuk tahun ini. Dalam banyak kasus, setiap pasangan hanya dapat memotong jumlah pajak negara yang dibayarkan yang sebanding dengan persentase pendapatan yang mereka hasilkan secara individual dibandingkan dengan total gabungan. Dalam beberapa kasus, mengurangi jumlah pajak negara yang dibayarkan secara individu dapat lebih menguntungkan daripada hanya mengambil potongan persentase persentase dari berapa banyak penghasilan gabungan Anda. Setiap pasangan dapat mengurangi jumlah pajak negara bagian dan lokal yang sebenarnya dibayarkannya sepanjang tahun hanya jika mereka tinggal di negara bagian yang menyatakan mereka bertanggung jawab secara bersama dan perorangan atas pembayaran pajak negara bagian dan lokal mereka.