Formulir Mana yang Saya Gunakan?
Sebagian besar negara bagian memiliki formulir untuk wajib pajak yang merupakan penduduk paruh waktu, tetapi beberapa negara menggunakan formulir yang sama dengan penduduk setahun penuh dengan perhitungan khusus.
Terkadang satu bentuk digunakan untuk penduduk paruh baya dan bukan penduduk. Periksa situs web otoritas pajak negara Anda untuk melihat formulir mana yang harus Anda gunakan. Jika negara bagian Anda memiliki formulir khusus untuk penduduk paruh waktu (biasanya dilambangkan dengan PY), apakah formulir itu harus Anda gunakan? Anda harus mengisi pengembalian pajak penduduk paruh waktu untuk setiap negara tempat Anda tinggal selama setahun.
Jangan membingungkan residensi sebagian tahun dengan non-residensi. Meskipun ada beberapa pengecualian terhadap aturan ini, dalam banyak kasus, penduduk paruh waktu sebenarnya tinggal di negara bagian untuk tahun ini, sementara bukan penduduk hanya memperoleh penghasilan di negara bagian tanpa mempertahankan rumah permanen di sana.
Membagi Pendapatan Antara Negara
Pengembalian pajak tahun-sebagian biasanya disiapkan berdasarkan total pendapatan Anda untuk semua negara bagian, maka kewajiban pajak Anda dinilai berdasarkan berapa banyak penghasilan yang Anda hasilkan di setiap negara bagian. Mari kita mulai dengan membicarakan tentang bagaimana membagi penghasilan Anda antara dua atau lebih negara bagian yang berbeda.
Jika Anda pindah ke negara baru untuk memulai pekerjaan baru, mudah untuk mengetahui berapa banyak penghasilan yang Anda hasilkan di setiap negara bagian. Anda akan mendapatkan W-2 dari masing-masing majikan yang akan memberi tahu Anda berapa banyak Anda dibayar. Namun, jika Anda pindah negara sambil tetap bekerja untuk perusahaan yang sama, itu bisa menjadi lebih sulit.
Jika Anda mempertahankan perusahaan yang sama tetapi pindah ke negara yang berbeda, Anda hanya akan mendapatkan satu W-2, yang hanya akan mengatakan jumlah total yang dibayarkan perusahaan Anda kepada Anda.
Itu berarti Anda harus membagi pendapatan di antara negara bagian Anda sendiri. Ada dua cara utama untuk melakukan ini.
Gunakan informasi paystub atau payroll dari atasan Anda:
Ini adalah cara paling akurat untuk menghasilkan jumlah penghasilan yang Anda hasilkan di setiap negara bagian. Jika Anda menggunakan paystub, pastikan itu dari periode pembayaran yang berakhir sekitar waktu perpindahan Anda.
Alokasikan berdasarkan berapa lama Anda tinggal di setiap negara bagian:
Jika penghasilan Anda relatif sama setiap bulan, Anda dapat mengalokasikannya ke setiap negara berdasarkan jumlah minggu atau bulan Anda tinggal di sana.
Misalnya, katakanlah Anda bekerja selama 11 bulan dalam setahun, mengambil waktu satu bulan di antara pekerjaan. Anda pindah ke negara baru Anda dan memulai pekerjaan baru pada awal Juni. Ini berarti Anda akan menghabiskan sekitar 7 dari 11 bulan bekerja di negara baru Anda. Anda akan menggunakan pecahan 7/11 untuk mengalokasikan penghasilan Anda ke negara baru. Penghasilan yang tersisa akan pergi ke keadaan lama Anda. Anda juga dapat menggunakan minggu untuk mengalokasikan penghasilan Anda untuk lebih akurat.
Namun, metode ini kurang akurat dibandingkan menggunakan paystub, terutama jika penghasilan Anda berfluktuasi sepanjang tahun. Anda hanya harus menggunakan metode ini jika Anda tidak dapat memperoleh paystubs, timesheets, atau catatan lain yang dapat membantu Anda memperkirakan pendapatan aktual yang dibuat di setiap negara bagian.
Penghasilan Ditangguhkan Vs. Penghasilan Earned
Penghasilan yang didapat berasal dari upah, gaji, dan tip, sementara pendapatan yang belum diterima berasal dari sumber non-pekerjaan. Beberapa contoh penghasilan yang belum merupakan pendapatan adalah bunga, dividen, jaminan sosial, dan keuntungan modal.
Pendapatan yang belum diterima pada umumnya dialokasikan ke negara tempat Anda tinggal ketika Anda menerimanya. Misalnya, jika Anda menjual saham dengan untung hanya setelah Anda pindah ke negara baru Anda, pendapatan itu akan dikaitkan dengan negara baru Anda.
Namun, jika penghasilan yang belum ditagih tidak dapat dikaitkan secara jelas dengan satu negara, Anda harus mengalokasikan pendapatan itu untuk setiap negara berdasarkan fraksi tahun yang Anda tinggal di sana (misalnya 9 dari 12 bulan atau 9/12).
Bagaimana jika Saya Memiliki Penghasilan yang Belum Ditagih dan Diperoleh?
Jika Anda memiliki penghasilan baik dan pendapatan yang belum ditagih, Anda cukup menghitung penghasilan yang belum ditagih di Negara Bagian A, dan tambahkan bahwa penghasilan Anda di Negara Bagian A, untuk mendapatkan penghasilan total Anda untuk Negara A.
Anda akan melakukan itu untuk setiap negara tempat Anda tinggal selama setahun.
Pro-rating Kewajiban Pajak Anda
Setelah Anda menentukan berapa banyak penghasilan yang Anda hasilkan di setiap negara bagian, sebagian besar pengembalian pajak negara kemudian akan menggunakan persentase dari penghasilan Anda yang dikaitkan dengan status tersebut untuk memprioritaskan kewajiban pajak Anda. Persentase ini sama dengan jumlah penghasilan yang Anda hasilkan di negara bagian dibagi dengan penghasilan kotor federal yang disesuaikan (total pendapatan Anda di semua negara bagian). Ini merupakan persentase penghasilan Anda yang dibuat di negara bagian tersebut.
Persentase ini kemudian dikalikan dengan jumlah pajak total untuk negara bagian tersebut (yang didasarkan pada total pendapatan Anda sepanjang tahun) untuk mempraktekkan kewajiban pajak. Jumlah waktu yang Anda tempati di negara bagian tidak menjadi masalah di sini.
Mari kita lihat contohnya. Jane pindah dari Idaho ke Virginia untuk memulai pekerjaan baru selama tahun pajak. Total penghasilan kena pajaknya untuk tahun ini adalah $ 100.000. Dia menghasilkan $ 80.000 di Idaho dan sisa $ 20.000 di Virginia.
Dengan menggunakan tabel pajak pada bagian pajak tahunannya di Idaho, dia memiliki kewajiban pajak sebesar $ 5.000 berdasarkan pendapatan totalnya sebesar $ 100.000. Dia kemudian akan melipatgandakan tanggung jawab pajak $ 5.000 sebesar 80% untuk kewajiban pajak sebesar $ 4.000. Ini karena dia hanya mendapatkan 80% dari total pendapatannya di Idaho (pendapatan $ 80.000 Idaho dibagi dengan total pendapatan $ 100,000). Proses yang sama akan diulang kembali di Virginia, menggunakan 20% ($ 20.000 pendapatan Virginia dibagi dengan total penghasilan $ 100.000) untuk prorata kewajiban pajak Virginia.
Pengurangan Pro-Rating
Beberapa negara bagian akan menggunakan persentase yang sama untuk pemotongan pro-rate, yang dikurangkan dari pendapatan yang dialokasikan untuk negara tersebut. Jumlah pajak negara kemudian didasarkan pada angka pendapatan kena pajak tersebut.
Mari kita lihat contoh Jane yang sama, dengan total pengurangan $ 15.000 di Idaho. Jumlah pengurangan ini akan dikalikan dengan 80% ($ 80.000 pendapatan Idaho dari total pendapatan $ 100.000). Ini akan memberi Jane jumlah pengurangan Idaho sebesar $ 12.000 (80% x $ 15.000).
Untuk menemukan penghasilan kena pajak Jane Jane menggunakan metode ini, jumlah pengurangan Prorated Idaho senilai $ 12.000 akan dikurangkan dari penghasilannya di Idaho sebesar $ 80.000 untuk penghasilan kena pajak Idaho sebesar $ 68.000. Pajak negara bagian Idaho akan didasarkan pada jumlah itu.
Apa Tentang Penghasilan yang Saya Lakukan di Negara Sebelum Saya Pindah Ke Sana?
Dalam contoh di atas, jika Jane mendapat penghasilan di Virginia sebelum dia pindah secara fisik di sana, dia juga akan memasukkan penghasilan itu dalam jumlah totalnya di Virginia. Ini karena sebagian besar negara mengharuskan warga paruh waktu membayar pajak atas penghasilan yang mereka hasilkan ketika mereka menjadi penduduk, serta pendapatan yang diterima dari sumber di negara bagian itu.
Pembayaran dan Kredit Pajak
Pada bagian pembayaran setiap pengembalian, Anda akan menggunakan jumlah pajak aktual yang dipotong dari gaji Anda untuk setiap negara bagian dan perkiraan pembayaran apa pun yang mungkin Anda buat ke setiap negara bagian. Tidak ada penyesuaian yang dibuat untuk jumlah ini.
Kredit pajak di masing-masing negara bagian mungkin dikenakan perhitungan khusus, jadi baca petunjuknya dengan seksama. Yang terpenting, jangan lupa untuk memanfaatkan kredit untuk pajak yang dibayarkan ke yurisdiksi lain. Sebagian besar negara menawarkan kredit ini kepada penduduk paruh waktu.
Informasi Lebih Lanjut:
- Apakah saya seorang Residen Part-Year atau Non Residen?
- Cara Mengajukan Beberapa Pengembalian Pajak Negara