Jika Anda telah membuka atau memperluas toko ritel dalam beberapa tahun terakhir, Anda tahu tidak berjualan secara online (mungkin) tidak pernah menjadi pilihan. Meskipun e-commerce memberikan akses ke pasar yang jauh lebih besar, ini juga mempersulit operasi ritel yang paling sederhana, dan salah satu hal tersulit yang harus dilakukan adalah mencari tahu pajak penjualan mana yang berlaku. Berikut ini ikhtisar tentang kapan Anda harus mengumpulkan pajak penjualan dan cara melacak semuanya.
Kapan Anda Mengisi Pajak Penjualan Negara Anda Sendiri?
Anda biasanya mengumpulkan pajak penjualan negara bagian Anda atas pesanan yang ditempatkan dari dalam atau dikirim ke negara Anda sendiri. Di sebagian besar negara bagian, Anda tidak boleh mengumpulkan pajak penjualan lokal atas pesanan di luar negara bagian.
Misalnya, Massachusetts mengenakan pajak penjualan ketika pembeli
- mengambil item di Massachusetts, atau
- memiliki item yang dikirimkan ke alamat Massachusetts, atau
- menempatkan pesanan mereka selama di Massachusetts.
Jika pembeli di luar negara Anda memesan menggunakan komputer mereka di rumah untuk dikirim ke negara bagian lain, Anda tidak perlu mengambil pajak penjualan lokal.
Bagaimana dengan Pajak Lokal?
Banyak negara bagian memiliki pajak penjualan di seluruh negara bagian dan pajak penjualan kota atau daerah setempat. Anda harus mengumpulkan semua pajak yang berlaku, dan pada umumnya Anda harus mengumpulkan tarif pajak penjualan yang berlaku di lokasi penjualan. California mengikuti aturan ini.
Kapan Anda Mengisi Pajak Penjualan Negara Lain?
Anda biasanya hanya mengumpulkan pajak penjualan untuk negara bagian lain ketika Anda memiliki kehadiran fisik di negara bagian itu.
Dalam istilah hukum, ini dikenal sebagai uji nexus.
Kehadiran fisik dapat termasuk toko ritel, gudang atau kantor perusahaan, bahkan jika fasilitas tersebut tidak terbuka untuk umum. Di beberapa negara bagian, masuk ke dalam perjanjian afiliasi dengan penduduk negara juga dapat membangun kehadiran fisik di negara itu.
Jika Anda berbisnis di lokasi pelanggan Anda, Anda harus menanyakan kepada penasihat pajak Anda apakah bepergian ke suatu negara dan melakukan bisnis akan menyebabkan peraturan pajak penjualan negara untuk memicu.
Bagaimana Anda Menentukan Lokasi Penjualan Online?
Transaksi yang dilakukan sepenuhnya online biasanya dikenai pajak oleh alamat pengiriman. Negara menganggap bahwa pesanan online secara fisik ditempatkan dari alamat pengiriman dengan maksud untuk menggunakan item di alamat pengiriman. Pastikan bahwa negara-negara tertentu yang Anda lakukan bisnis setuju dengan ini hanya dalam beberapa kasus bervariasi dari penagihan versus alamat pengiriman.
Bagaimana Anda Melacak Tarif Pajak yang Berbeda?
Anda bertanggung jawab untuk mengumpulkan tarif pajak penjualan yang benar dan terkini untuk semua penjualan yang mengharuskan Anda mengumpulkan pajak penjualan. Dengan tingkat yang berbeda di setiap negara bagian, daerah dan kota, tarif pajak penjualan dapat berubah secara virtual kapan saja.
Setiap negara bagian biasanya memiliki database online dengan tarif pajak penjualan saat ini. Sebagian besar platform e-commerce mencari alamat pelanggan secara otomatis dan mengenakan tarif pajak yang berlaku. Anda hanya bertanggung jawab untuk memilih yurisdiksi yang perlu Anda kumpulkan pajak penjualan.
Memanfaatkan sistem tersinkronisasi dan memastikan bahwa penyedia teknologi Anda memperbarui tarif pajak penjualan secara real-time untuk memastikan tarif pajak Anda tetap sesuai.
Dengan teknologi akuntansi saat ini, sebenarnya lebih mudah untuk memanfaatkan sistem daripada para profesional yang paling berpengalaman untuk memastikan Anda saat ini dengan tarif Anda.
Apa yang Anda Lakukan dengan Pajak Penjualan yang Anda Kumpulkan?
Anda harus mengirimkan pajak penjualan yang Anda tolak ke negara bagian yang sesuai. Banyak negara bagian, seperti Michigan, mengharuskan Anda mengirimkan pengembalian pajak penjualan bulanan.
Karena Anda mengumpulkan pajak langsung dari pelanggan, Anda tidak menganggapnya sebagai bagian dari penghasilan Anda. Gagal membayar jumlah yang benar secara penuh dan tepat waktu adalah pelanggaran yang jauh lebih serius daripada terlambat dengan pajak penghasilan Anda, dan itu bisa menyebabkan kehilangan hak untuk melakukan bisnis di dalam negara serta denda besar dan kuat.
Gunakan akuntan profesional, CPA, pembukuan, atau layanan akuntansi outsourcing untuk melacak pajak penjualan yang dikumpulkan secara akurat, simpan dana di akun terpisah, dan siapkan pembayaran pajak penjualan otomatis untuk setiap negara bagian.