Apakah Saya Perlu Mengarsipkan Pengembalian Pajak Negara Bukan Presiden?

Apakah Anda bekerja dalam keadaan di mana Anda tidak tinggal?

Ini tidak biasa seperti yang Anda bayangkan — seorang individu tinggal di satu negara tetapi dipekerjakan di negara lain, atau ia melakukan beberapa pekerjaan atau menghasilkan uang di lokasi di mana dia tidak tinggal. Bahkan, ini sering terjadi di antara pembayar pajak yang tinggal di dekat negara. Situasinya dapat memperumit keadaan pada waktu pajak, tetapi tidak untuk sebagian besar jika Anda memahami aturan.

Jika Anda mendapatkan uang di negara bagian lain, kemungkinan Anda harus mengajukan pengembalian pajak negara bukan penduduk ke sana karena pengembalian pajak ini karena negara bagian tempat Anda bekerja tetapi tidak memiliki tempat tinggal.

Anda harus mengajukan pengembalian seperti itu selain pengembalian pajak dengan negara bagian Anda, tetapi ini tidak berarti bahwa Anda akan membayar pajak atas penghasilan itu dua kali.

Mari kita bahas dasar-dasar untuk membantu Anda memutuskan apakah Anda harus mengajukan kembali bukan penduduk dan, jika demikian, bagaimana itu akan mempengaruhi Anda.

Ketika Anda Harus Mengajukan Pengembalian Bukan Penduduk

Polos dan sederhana, Anda harus mengajukan pengembalian bukan penduduk jika Anda bekerja atau memperoleh penghasilan dalam keadaan di mana Anda bukan penduduk. Misalnya, Jane tinggal di New Jersey dan pulang pergi bekerja di New York. Jane akan mengajukan pengembalian bukan penduduk di New York dan pengembalian pajak penduduk di New Jersey.

Anda juga harus mengajukan pengembalian bukan penduduk jika majikan Anda menahan pajak negara untuk negara yang salah dan Anda menginginkan pengembalian uang dari negara bagian itu, atau jika Anda membuat penghasilan non-kerja dalam keadaan selain negara bagian Anda.

Anda Mungkin Tidak Perlu Mengajukan Pengembalian di Negara-Negara Reciprocal

Negara-negara tertentu memiliki perjanjian yang memungkinkan penduduk negara-negara lain untuk bekerja di sana tanpa mengajukan kembali bukan penduduk.

Ini biasa terjadi di negara-negara tetangga di mana menyeberang garis untuk pergi bekerja adalah hal biasa. Perjanjian ini dikenal sebagai perjanjian timbal balik. Anda mungkin tidak perlu mengajukan pengembalian di negara bukan penduduk jika negara tempat tinggal Anda dan negara tempat Anda bekerja memiliki perjanjian seperti itu.

Perjanjian ini biasanya hanya mencakup pendapatan yang diperoleh, namun, apa yang Anda kumpulkan dari pekerjaan yang sebenarnya. Dan jika Anda memiliki pajak yang dipotong di negara bukan penduduk, Anda masih harus mengajukan pengembalian di sana untuk mendapatkan uang itu dikembalikan.

Lima belas negara memiliki perjanjian timbal balik dengan satu atau lebih negara lain di dekatnya pada 2017: Arizona, Illinois, Indiana, Iowa, Kentucky, Maryland, Michigan, Minnesota, Montana, North Dakota, Ohio, Pennsylvania, Virginia, West Virginia dan Wisconsin. District of Columbia juga memiliki perjanjian timbal balik dengan negara bagian Maryland dan Virginia. New Jersey memiliki perjanjian dengan Pennsylvania selama lebih dari 40 tahun, tetapi timbal balik berakhir pada 31 Desember 2016.

Tentu saja, seperti di New Jersey, ini dapat berubah kapan saja, jadi periksa dengan otoritas pajak negara bagian di negara bagian bukan penduduk Anda sehingga Anda dapat yakin tentang kewajiban pengarsipan pajak Anda. Departemen sumber daya manusia majikan Anda harus dapat memberi tahu Anda juga jika ada. Anda juga dapat memeriksa dengan otoritas pajak Anda sendiri jika Anda tinggal di salah satu negara di atas untuk menentukan negara bagian mana yang memiliki timbal balik dengan wilayah asal Anda.

Penghasilan Non-Kerja Itu Kena Pajak ke Nonresiden

Sebagian besar negara mengenakan pajak pendapatan apa pun yang bersumber dari negara mereka, termasuk pendapatan orang bukan penduduk, jadi Anda tidak harus benar-benar bekerja di negara bagian untuk membayar pajak di sana.

Jenis pendapatan lain ini juga dapat dikenakan pajak ke bukan penduduk:

• Penghasilan Anda sebagai mitra dalam LLC, kemitraan, atau S-corporation. Bagian Anda sebagai mitra dapat dikenakan pajak di negara bagian di mana perusahaan tersebut berbasis. Perhatikan bahwa ini tidak berlaku jika Anda hanyalah seorang karyawan perusahaan.
• Penghasilan dari layanan yang dilakukan di dalam negara. Misalnya, petugas perbaikan alat yang bepergian melintasi batas negara untuk memperbaiki oven di rumah seseorang di sana harus mengajukan pengembalian non-penduduk.
• Kemenangan lotere atau perjudian dapat dikenakan pajak di negara bagian di mana Anda menang, jadi Anda harus mengajukan pengembalian di sana.
• Penghasilan dari penjualan properti dalam suatu negara membutuhkan pengembalian pajak bukan penduduk, seperti halnya pendapatan sewa.
• Menjalankan bisnis, perdagangan, profesi, atau pekerjaan dalam sebuah negara. Misalnya, jika Anda bekerja sebagai konsultan atau kontraktor di negara bagian lain, Anda harus mengajukan pengembalian non-penduduk di sana.

Apakah Anda Akan Membayar Pajak Dua Kali?

Jangan takut. Mahkamah Agung AS mendukung Anda. Pengadilan memutuskan pada bulan Mei 2015 bahwa dua negara bagian tidak dapat secara hukum mengenakan pajak atas penghasilan yang sama. Keputusan itu tidak datang dengan mudah karena akan membebani beberapa negara bagian banyak pendapatan. Hakim diperdebatkan dan mendengarkan argumen lisan selama lebih dari enam bulan sebelum akhirnya mereka memilih 5-4 bahwa negara bagian harus dibebaskan dari penghasilan pajak dan sumber pendapatan lain yang dikenakan pajak di tempat lain.