Berapa Lama untuk Menyimpan Catatan Pajak Negara

Statuta Pembatasan oleh Negara

Secara umum, orang harus menyimpan pengembalian pajak dan dokumen pendukung yang terkait dengan pengembalian pajak mereka (seperti Formulir W-2 dan tanda terima untuk berbagai pemotongan pajak) setidaknya selama lembaga pajak negara dan / atau Dinas Pendapatan Internal mungkin menginginkan untuk mengaudit pengembalian pajak. Bagi kebanyakan orang, itu berarti menyimpan catatan pajak Anda setidaknya selama tiga tahun sejak tanggal Anda benar-benar mengajukan pengembalian pajak Anda.

Beberapa negara memiliki undang-undang pembatasan yang lebih panjang. Dalam hal ini, Anda harus menyimpan catatan pajak Anda selama undang-undang pembatasan masih terbuka untuk pengembalian pajak tertentu.

Undang - undang pembatasan memberikan IRS tiga tahun untuk mengaudit pengembalian pajak Anda. Sebagian besar negara bagian mengikuti aturan tiga tahun federal ini, tetapi ada beberapa negara bagian yang telah membuat undang-undang pembatasan mereka sendiri untuk audit pajak.

Statuta Pembatasan oleh Negara

Negara-negara ini memiliki undang-undang pembatasan yang berbeda dari aturan IRS:

• Arizona, California, Kentucky, Michigan, Ohio, dan Wisconsin: Umumnya empat tahun setelah pengembalian diajukan atau diminta untuk diajukan, yang mana saja yang akan datang.

• Colorado: Negara bagian ini dapat menilai utang pajak dalam waktu satu tahun setelah berakhirnya batasan undang-undang IRS (4 tahun).

• Kansas: Pajak harus dinilai paling lambat tiga tahun setelah: 1) tanggal saat pengembalian asli diajukan; 2) tanggal pengembalian asli jatuh tempo; atau 3) tanggal pajak yang dibayarkan saat pengembalian dibayar. Pajak juga dapat dinilai hingga satu tahun setelah pengembalian diubah diajukan jika diajukan lebih lambat dari tanggal di atas.

• Louisiana dan New Mexico: Tiga tahun setelah tanggal 31 Desember tahun di mana pajak itu jatuh tempo.

• Minnesota: Tiga setengah tahun dari tanggal pengembalian diajukan atau tanggal pengembalian jatuh tempo, mana saja yang nanti.

• Montana: Lima tahun setelah tanggal pengembalian diajukan atau tanggal pengembalian jatuh tempo, mana saja yang lebih lama.

• Oregon: Tiga tahun setelah pengembalian diajukan, terlepas apakah pengembalian diajukan atau setelah tanggal jatuh tempo. Jika pengembalian diajukan lebih awal, batasan waktu akan berakhir lebih cepat.

• Tennessee: Negara biasanya memiliki tiga tahun untuk menilai pajak, tetapi itu diperpanjang hingga tiga setengah tahun jika Anda mengajukan klaim pengembalian dana, dan lima tahun jika IRS telah mengubah pengembalian federal Anda.

Tindakan Anda Dapat Mempengaruhi Statuta Batasan

Undang-undang pembatasan mungkin tidak mencakup setiap situasi dan setiap undang-undang negara bagian memiliki keberatannya sendiri, bahkan undang-undang yang umumnya mengikuti aturan IRS. Misalnya, jika Anda telah mengubah pengembalian federal Anda atau pengembalian federal Anda telah disesuaikan oleh IRS, undang-undang pembatasan untuk pengembalian pajak negara Anda dapat dimulai kembali. Menandatangani jenis perjanjian pembayaran atau penawaran apa pun dengan berkompromi dengan negara bagian juga dapat mengatur ulang batasan undang-undang negara bagian.

Undang-undang pembatasan tidak berlaku untuk penipuan atau penghindaran pajak. Juga, biasanya tidak ada undang-undang pembatasan untuk kegagalan untuk mengajukan pengembalian, jadi untuk aman Anda mungkin ingin menyimpan dua halaman pertama dari semua pengembalian pajak Anda sebagai bukti yang Anda lakukan dalam file fakta.

Sumber: Larry Tunnell, Cindy Seipel, dan Ed Scribner, "Retensi Retensi Pajak Federal dan Negara", The CPA Journal