Kesalahpahaman Umum tentang Pajak Penghasilan Negara
Mitos 1: Saya Hanya Harus Membayar Pajak Penghasilan di Negara Tempat Saya Tinggal
Pajak pendapatan negara tidak hanya berlaku untuk penduduk tetapi juga bagi penduduk bukan penduduk dan penduduk paruh waktu .
Sebagian besar negara mengharuskan Anda membayar pajak atas penghasilan yang Anda hasilkan selama tinggal di sana, serta pendapatan yang diperoleh dari sumber di negara bagian tersebut. Ini berarti bahwa jika Anda melewati batas negara untuk bekerja, Anda mungkin berutang pajak di sana meskipun Anda tidak tinggal di sana.
Tapi di sini ada sedikit berita baik: Mahkamah Agung AS memutuskan pada tahun 2015 bahwa dua negara bagian yang terpisah tidak dapat membebankan pajak penghasilan yang sama — itu harus satu atau yang lain. Jadi jika Anda bekerja di New York dan Anda membayar pajak di sana, Connecticut juga tidak dapat membebani Anda dengan penghasilan yang sama hanya karena Anda tinggal di sana.
Mitos 2: Aturan Pajak Pendapatan Negara Sama dengan Peraturan Pajak Federal
Kebanyakan undang-undang pajak negara mirip dengan undang-undang pajak federal, tetapi setiap negara bagian biasanya berbeda dari peraturan federal dalam beberapa hal. Beberapa negara bagian memilih untuk mengabaikan hanya bagian-bagian tertentu dari Internal Revenue Code — yang merupakan undang-undang pajak federal — sementara negara-negara lain menghilangkan hampir semuanya. Beberapa negara bahkan telah menciptakan sistem pajak penghasilan yang sangat berbeda yang menggunakan tarif tetap untuk semua pembayar pajak, bukan tarif pajak yang dikecualikan yang digunakan IRS.
Mitos 3: Pajak Penghasilan Negara tidak konstitusional
Ini benar ... setidaknya dalam arti. Konstitusi tidak memasukkan klausul yang mencegah pajak diskriminatif dan pajak negara yang menghambat perdagangan antar negara, tetapi tidak melarang pajak pendapatan negara atau pajak negara lainnya. Kadang-kadang, undang-undang pajak negara akan ditantang sebagai tidak konstitusional, seperti yang terjadi pada tahun 2015 dengan putusan dua negara Mahkamah Agung, atau sebagai penghalang perdagangan antar negara bagian, tetapi ini umumnya bukan pembelaan terhadap pembayaran pajak penghasilan negara.
Namun, bisa ada bagian dalam konstitusi negara bagian yang membatasi jenis pajak tertentu. Misalnya, pajak properti dipungut pada bisnis di Virginia untuk membayar perluasan kereta bawah tanah. Salah satu bisnis menantang pajak ini, mengutip bagian dalam konstitusi Virginia yang mengharuskan semua properti di daerah kena pajak diperlakukan sama dan seragam. Bisnis berpendapat bahwa pajak ini tidak konstitusional karena pemilik properti perumahan tidak harus membayar pajak meskipun mereka akan mendapat manfaat dari ekspansi kereta bawah tanah.
Mitos 4: Saya Harus Membayar Pajak Penghasilan ke Negara di Mana Majikan Saya Terletak
Lokasi kantor pusat perusahaan Anda tidak berpengaruh pada pajak penghasilan negara Anda kecuali Anda benar-benar bekerja di negara bagian itu. Tetapi jika majikan Anda secara tidak sengaja menahan pajak untuk negara bagian itu, Anda harus mengajukan pengembalian pajak bukan penduduk ke sana untuk menerima pengembalian uang.
Mitos 5: Saya Tidak Harus Mengajukan Pengembalian di Negara Yang Reciprocal
Beberapa negara bagian memiliki perjanjian timbal balik di antara mereka yang membebaskan pembayar pajak dari membayar pajak penghasilan ke negara bagian tempat mereka bekerja jika mereka tinggal di negara lain. Tetapi Anda biasanya harus menyerahkan formulir pengecualian kepada perusahaan Anda untuk menghindari pemotongan pajak dari gaji Anda.
Jika tidak, Anda akan harus mengajukan pengembalian bukan penduduk untuk mendapatkan pengembalian uang yang dikembalikan.
Mitos 6: Saya Dapat Diaudit dan Semuanya Baik-Baik Saja Jadi Saya Melakukan Segalanya dengan Benar pada Pengembalian Saya.
Jika Anda diaudit oleh agen pajak negara bagian, tujuan utamanya adalah menemukan kesalahan yang mungkin telah menyebabkan Anda berhutang lebih banyak. Jika Anda gagal mengklaim potongan yang Anda berhak, jika Anda memenuhi syarat untuk kredit tetapi tidak menggunakannya, atau dalam situasi lain di mana Anda mungkin melewatkan peluang penghematan pajak, Anda bertanggung jawab untuk menemukan kesalahan itu sendiri dan mengajukan pengembalian yang diubah. Auditor tidak akan mencari jenis kesalahan ini dan biasanya tidak akan memberikan informasi secara sukarela jika Anda melakukan kesalahan. Hanya karena Anda mendapat laporan yang baik dari auditor Anda, bukan berarti Anda belum membayar pajak Anda terlalu tinggi. Itu hanya berarti bahwa Anda belum dibayar.
Mitos 7: Saya Tidak Mengutang Pajak Karena Saya Bekerja di Negara Tanpa Pajak Penghasilan
Anda tidak dapat menghindari pajak penghasilan negara hanya dengan bekerja di negara bebas pajak. Anda juga harus menjadi penduduk negara bebas pajak. Jadi jika Anda tidak kebetulan tinggal di salah satu dari tujuh negara bagian di mana tidak ada pajak penghasilan, Anda harus membayar pajak ke negara asal Anda atas penghasilan Anda terlepas dari mana Anda mendapatkannya.
Demikian pula, jika Anda penduduk negara bebas pajak dan Anda bekerja dalam keadaan pajak, Anda masih harus membayar pajak ke negara tempat Anda bekerja. Kecuali Anda bekerja dalam keadaan timbal balik , Anda harus membayar pajak kepada negara bagian tempat Anda mendapatkan penghasilan dan Anda akan mengajukan pengembalian bukan penduduk ke sana.