Tarif Pajak untuk Tahun 2015 dan 2014 oleh Status Pengarsipan
Amerika Serikat mengenakan pajak atas penghasilan menggunakan tarif progresif. Itu berarti bahwa kewajiban pajak seseorang secara bertahap meningkat ketika pendapatan meningkat. Saat ini ada tujuh kurung pajak, mulai dari sepuluh persen menjadi 39,6 persen.
Tarif Pajak ditampilkan berdasarkan tahun dan status pengarsipan. Pertama adalah tarif pajak untuk tahun 2015 dengan status pengajuan. Selanjutnya tarif pajak untuk tahun 2014 dengan status pengajuan.
| Tunggal | |||
| Kurung Pajak 2015 | |||
| Jika penghasilan kena pajak Anda berakhir ↓ | tapi belum berakhir ↓ | Tingkat pajak marjinal pada pendapatan biasa: | Tingkat marjinal pada keuntungan modal jangka panjang: |
| $ 0 | $ 9,225 | 10% | 0% |
| 9.225 | 37,450 | 15% | 0% |
| 37,450 | 90,750 | 25% | 15% |
| 90,750 | 189.300 | 28% | 15% |
| 189.300 | 411,500 | 33% | 15% |
| 411,500 | 413.200 | 35% | 15% |
| 413.200 | - | 39,60% | 20% |
| Kepala rumah tangga | |||
| Kurung Pajak 2015 | |||
| Jika penghasilan kena pajak Anda berakhir ↓ | tapi belum berakhir ↓ | Tingkat pajak marjinal pada pendapatan biasa: | Tingkat marjinal pada keuntungan modal jangka panjang: |
| $ 0 | $ 13.150 | 10% | 0% |
| 13.150 | 50.200 | 15% | 0% |
| 50.200 | 129.600 | 25% | 15% |
| 129.600 | 209.850 | 28% | 15% |
| 209.850 | 411,500 | 33% | 15% |
| 411,500 | 439.000 | 35% | 15% |
| 439.000 | - | 39,60% | 20% |
| Filing Menikah Secara Terpisah | |||
| Kurung Pajak 2015 | |||
| Jika penghasilan kena pajak Anda berakhir ↓ | tapi belum berakhir ↓ | Tingkat pajak marjinal pada pendapatan biasa: | Tingkat marjinal pada keuntungan modal jangka panjang: |
| 0 | 9.225 | 10% | 0% |
| 9.225 | 37,450 | 15% | 0% |
| 37,450 | 75.600 | 25% | 15% |
| 75.600 | 115,225 | 28% | 15% |
| 115,225 | 205,750 | 33% | 15% |
| 205,750 | 232,425 | 35% | 15% |
| 232,425 | - | 39,60% | 20% |
| Married Filing Bersama / Kualifikasi Janda atau Duda | |||
| Kurung Pajak 2015 | |||
| Jika penghasilan kena pajak Anda berakhir ↓ | tapi belum berakhir ↓ | Tingkat pajak marjinal pada pendapatan biasa: | Tingkat marjinal pada keuntungan modal jangka panjang: |
| 0 | 18,450 | 10% | 0% |
| 18,450 | 74.900 | 15% | 0% |
| 74.900 | 151.200 | 25% | 15% |
| 151.200 | 230,450 | 28% | 15% |
| 230,450 | 411,500 | 33% | 15% |
| 411,500 | 464.850 | 35% | 15% |
| 464.850 | - | 39,60% | 20% |
| Tunggal | |||
| Kurung Pajak 2014 | |||
| Jika penghasilan kena pajak Anda berakhir ↓ | tapi belum berakhir ↓ | Tingkat pajak marjinal pada pendapatan biasa: | Tingkat marjinal pada keuntungan modal jangka panjang: |
| 0 | 9.075 | 10% | 0% |
| 9.075 | 36.900 | 15% | 0% |
| 36.900 | 89,350 | 25% | 15% |
| 89,350 | 186,350 | 28% | 15% |
| 186,350 | 405.100 | 33% | 15% |
| 405.100 | 406,750 | 35% | 15% |
| 406,750 | - | 39,60% | 20% |
| Kepala rumah tangga | |||
| Kurung Pajak 2014 | |||
| Jika penghasilan kena pajak Anda berakhir ↓ | tapi belum berakhir ↓ | Tingkat pajak marjinal pada pendapatan biasa: | Tingkat marjinal pada keuntungan modal jangka panjang: |
| 0 | 12.950 | 10% | 0% |
| 12.950 | 49.400 | 15% | 0% |
| 49.400 | 127,550 | 25% | 15% |
| 127,550 | 206.600 | 28% | 15% |
| 206.600 | 405.100 | 33% | 15% |
| 405.100 | 432.200 | 35% | 15% |
| 432.200 | - | 39,60% | 20% |
| Filing Menikah Secara Terpisah | |||
| Kurung Pajak 2014 | |||
| Jika penghasilan kena pajak Anda berakhir ↓ | tapi belum berakhir ↓ | Tingkat pajak marjinal pada pendapatan biasa: | Tingkat marjinal pada keuntungan modal jangka panjang: |
| 0 | 9.075 | 10% | 0% |
| 9.075 | 36.900 | 15% | 0% |
| 36.900 | 74,425 | 25% | 15% |
| 74,425 | 113,425 | 28% | 15% |
| 113,425 | 202,550 | 33% | 15% |
| 202,550 | 228.800 | 35% | 15% |
| 228.800 | - | 39,60% | 20% |
| Married Filing Bersama / Kualifikasi Janda atau Duda | |||
| Kurung Pajak 2014 | |||
| Jika penghasilan kena pajak Anda berakhir ↓ | tapi belum berakhir ↓ | Tingkat pajak marjinal pada pendapatan biasa: | Tingkat marjinal pada keuntungan modal jangka panjang: |
| 0 | 18.150 | 10% | 0% |
| 18.150 | 73.800 | 15% | 0% |
| 73.800 | 148.850 | 25% | 15% |
| 148.850 | 226.850 | 28% | 15% |
| 226.850 | 405.100 | 33% | 15% |
| 405.100 | 457.600 | 35% | 15% |
| 457.600 | - | 39,60% | 20% |
Terminologi
Kami berbicara tentang tanda kurung pajak marginal untuk merujuk pada pajak yang dikenakan pada dolar berikutnya yang diperoleh . Ini adalah konsep yang berguna untuk perencanaan pajak, karena memungkinkan orang untuk menganalisis dampak pajak dari pendapatan tambahan atau pengurangan tambahan. Braket pajak marjinal adalah tarif pajak tertinggi yang dikenakan pada penghasilan Anda.
Tarif pajak penghasilan biasa berlaku untuk sebagian besar jenis pendapatan. Tingkat biasa dibedakan dari tingkat pajak keuntungan modal yang dikenakan pada keuntungan jangka panjang dan dividen yang berkualitas.
Kurung Pajak Marginal
Ada tujuh tanda kurung pajak marginal:
- 10%
- 15%
- 25%
- 28%
- 33%
- 35%
- 39,6%
Tarif ini dikenakan oleh Kongres dan ditemukan di bagian 1 dari Kode Pendapatan Internal. Pendapatan yang disesuaikan dengan tarif ini setiap tahun. IRS memperbarui tarif pajak resmi untuk memperhitungkan inflasi akun.
Braket Pajak Ketinggalan Nol Tersembunyi
Setiap orang berhak atas deduksi standar atau pengurangan yang diperinci dan satu atau lebih pengecualian pribadi .
Secara bersama-sama ini merupakan braket pajak nol persen, dalam arti bahwa tidak ada pajak yang dikenakan pendapatan yang diwakili oleh pengeluaran yang dikurangkan ini.
Struktur Pajak Tarif Progresif
Tarif pajak penghasilan biasa disebut progresif karena tarif pajak yang berlaku semakin meningkat ketika pendapatan seseorang meningkat.
Seseorang dengan $ 1 juta dalam pendapatan, hanya untuk mengambil contoh, akan memiliki penghasilan pajak di semua kurung pajak. Tarif pajak progresif dibedakan dari pajak tetap (di mana ada satu tarif pajak yang berlaku untuk semua pendapatan) atau tarif pajak regresif (di mana tarif pajak menurun ketika pendapatan meningkat).
Tarif Pajak Rata-rata versus Tarif Pajak Marginal
Tarif pajak marjinal hanya menceritakan setengah cerita ketika datang ke perencanaan pajak . Yang juga penting adalah tarif pajak rata-rata seseorang. Tingkat ini adalah total kewajiban pajak federal seseorang dibagi dengan penghasilan totalnya. Rata-rata tarif pajak menunjukkan, rata-rata, apa pajak pemerintah federal atas penghasilan seseorang. Untuk menemukan tarif pajak rata-rata Anda sendiri, ambillah kewajiban pajak federal total Anda dan bagi dengan penghasilan kena pajak Anda.