Menentukan Tarif Pajak untuk Investasi Anda
Total pajak keuntungan modal yang Anda bayar sangat ditentukan oleh lamanya waktu investasi diadakan. Paman Sam lebih suka memberi imbalan pemegang saham jangka panjang untuk bisnis Amerika. Meskipun tarif pajak individu cenderung berubah, periode penahanan umumnya tidak berubah. Sangat penting bahwa Anda menyadari tanggal beli dan jual yang digunakan pemerintah untuk menentukan lamanya waktu Anda memegang aset adalah tanggal perdagangan (hari ketika Anda memesan broker Anda untuk membeli atau menjual investasi), bukan tanggal penyelesaian ( hari ketika sertifikat berpindah tangan).
Pajak keuntungan modal atas aset yang dimiliki kurang dari satu tahun
Aset yang dihargai dijual untuk keuntungan setelah ditahan selama kurang dari satu tahun menerima perlakuan pajak keuntungan modal yang paling tidak menguntungkan. Umumnya, keuntungan akan dikenakan pajak pada tingkat pendapatan pribadi Anda (termasuk penghasilan yang Anda peroleh ditambah keuntungan modal). Dalam beberapa kasus, pajak keuntungan modal dapat mencapai hampir dua kali lipat dibandingkan dengan yang dikenakan pada investasi jangka panjang .
Pajak keuntungan modal atas aset yang dimiliki lebih dari satu tahun tetapi kurang dari lima tahun
Internal Revenue Service menganggap aset yang dimiliki lebih dari satu tahun adalah investasi jangka panjang. Pada bulan Mei tahun 2003, Kongres menurunkan tingkat pajak keuntungan modal menjadi 15% bagi mereka yang memiliki suku bunga lebih tinggi dan 5% bagi mereka yang berada di kurung pajak penghasilan rendah. Awalnya, ada ketentuan sunset untuk tarif pajak capital gain ini akan berakhir pada akhir tahun fiskal 2008. Pada tahun 2006, Kongres meloloskan perpanjangan dua tahun melalui tahun fiskal 2010 untuk menjaga harga yang menguntungkan ini berlaku.
Menurut literatur IRS, “Tingkat pajak tertinggi pada perolehan modal bersih umumnya 15% (atau 5%, jika itu akan dikenakan pajak sebesar 15% atau kurang). Ada 3 pengecualian: ”
- "Bagian kena pajak dari keuntungan dari saham bisnis kecil yang memenuhi syarat dikenai pajak pada tingkat maksimum 28%."
- "Penghasilan modal bersih dari penjualan koleksi (seperti koin atau seni) dikenakan pajak pada tingkat maksimum 28%."
- "Bagian dari setiap perolehan modal bersih dari penjualan Bagian 1250 properti nyata yang diperlukan untuk direbut kembali melebihi depresiasi garis lurus dikenakan pajak pada tingkat maksimum 25%."
Konsekuensi dari tarif pajak keuntungan modal atas keputusan investasi Anda
Kode pajak jelas memberi keuntungan bagi mereka yang memegang investasi mereka untuk jangka waktu yang lebih lama, sehingga memudahkan investor pasien untuk membangun kekayaan. Semua kinerja investasi harus ditinjau dari pajak. Pengurangan pajak capital gain yang besar untuk investasi jangka panjang adalah salah satu alasan mengapa investor cenderung menyukai pendekatan beli dan tahan . Untuk menempatkan sesuatu ke dalam perspektif:
Seorang wanita dalam kelompok pajak 35,0% menginvestasikan $ 100.000 dalam sebuah saham dan menjualnya enam bulan kemudian seharga $ 160.000 (pengembalian 60%). Dia berhutang $ 21.000 dalam pajak atas keuntungan modal $ 60.000, meninggalkannya dengan laba $ 39.000.
Wanita yang sama menginvestasikan $ 100.000 dalam sebuah saham dan menjualnya satu tahun kemudian seharga $ 150.000 (pengembalian 50%). Dia berutang pajak keuntungan modal $ 7.500, meninggalkan dia dengan laba bersih $ 42.500.
Terlepas dari kenyataan bahwa kembalinya 10% lebih rendah dalam transaksi kedua, ia berakhir dengan hampir 9% lebih banyak uang di sakunya. Pelajaran: Implikasi pajak keuntungan modal harus menjadi pertimbangan serius untuk hampir setiap investasi.
Informasi Lebih Lanjut Tentang Capital Gains Tax Holding Periods
Untuk informasi lebih lanjut tentang capital gain, pajak capital gain, dan periode holding pajak capital gain, baca Panduan Pemula untuk Capital Mendapatkan Pajak .