Bisakah Dua Wajib Pajak Mengaku Yang Bergantung Sama?

Memisahkan manfaat pajak tanggungan antara dua wajib pajak

Cara undang-undang pajak ditulis, hanya satu orang yang dapat mengklaim tergantung pada pengembalian pajak mereka. Namun, dua orang tua mungkin dapat mengklaim potongan pajak yang terkait dengan anak, asalkan orang tua kustodian setuju.

Umumnya, hanya orang tua kustodian yang berhak mengklaim potongan pajak berikut:

• pembebasan pribadi tergantung
• status pengajuan kepala rumah tangga (jika ada)
• kredit pajak anak dan perawatan tergantung

• kredit pajak anak dan kredit pajak anak tambahan
• memperoleh kredit pajak penghasilan, dan
• pengecualian untuk manfaat perawatan tergantung

Namun, orang tua kustodian dapat mengesampingkan haknya untuk mengklaim ketergantungan pada orang tua non-penahanan. Orang tua yang tidak berkuasa kemudian akan dapat mengklaim:

• pembebasan pribadi dependen,
• kredit pajak anak dan kredit pajak anak tambahan, dan
• uang kuliah dan potongan biaya atau kredit pajak pendidikan

Bahkan setelah melepaskan klaim untuk bergantung, orang tua kustodian akan tetap memenuhi syarat untuk mengklaim manfaat pajak terkait anak berikut:

• status pengajuan kepala rumah tangga
• kredit pajak anak dan perawatan tergantung
• memperoleh kredit pendapatan, dan
• pengecualian untuk manfaat perawatan tergantung

Cara Membagi Manfaat Pajak Anak

Untuk membagi manfaat pajak yang terkait dengan tanggungan, empat kriteria berikut harus dipenuhi:

1. Orangtua bercerai, atau terpisah secara hukum, atau hidup terpisah setiap saat dalam enam bulan terakhir tahun ini;

1. Orangtua menyediakan lebih dari setengah dari total dukungan keuangan anak yang bergantung;
2. Anak itu berada di tahanan satu atau kedua orang tua sepanjang tahun; dan
3. Orang tua kustodian melepaskan haknya untuk mengklaim yang tergantung menggunakan Formulir 8332 atau dokumen yang secara substansial serupa.

Orang tua kustodian sangat disarankan untuk mengeksekusi Formulir 8332 untuk melepaskan klaimnya atas pembebasan tanggungan.

Dokumen-dokumen lain seperti keputusan perceraian, perjanjian pemisahan, dan perjanjian hak asuh anak mungkin tidak memberikan tingkat detail yang sama seperti Formulir 8332. Disarankan untuk selalu menyiapkan Formulir 8332 ketika orang tua setuju untuk membagi manfaat pajak untuk tanggungan tertentu.

Formulir 8332 harus diberikan kepada orang tua non-penahanan, yang kemudian akan melampirkan formulir ini ke pengembalian pajaknya. Orang tua kustodian harus menyimpan salinan formulir juga.

Mengklaim Manfaat Pajak untuk Pendidikan Tinggi

Hanya orang tua yang mengklaim anak sebagai orang yang tergantung akan memenuhi syarat untuk mengklaim manfaat pajak untuk kuliah dan pendidikan pasca sekolah menengah lainnya. Potongan pajak ini termasuk pemotongan biaya dan pungutan , kredit Hope, kredit Peluang Amerika, dan kredit Pembelajaran Seumur Hidup. Namun, pemotongan pajak dan kredit ini tidak tersedia untuk orang-orang yang status pengajuannya menikah secara terpisah . Selain itu, pemotongan dan kredit ini tunduk pada batasan penghentian pendapatan. Jika tidak ada orang tua yang dapat mengklaim keringanan pajak ini, mereka mungkin ingin tidak menuntut anak mereka sebagai tanggungan, dengan demikian memungkinkan anak untuk mengklaim keringanan pajak ini untuk dirinya sendiri.

Peringatan saat Memisahkan Tunjangan Pajak Terkait Anak

Dua wajib pajak seharusnya tidak mencoba mengklaim tanggungan yang sama.

Ini akan memicu audit IRS otomatis atas kedua pengembalian pajak.

Orang tua tanpa hak asuh harus selalu melampirkan Formulir 8332 untuk pengembalian pajaknya untuk mengklaim manfaat pajak yang terkait dengan anak. IRS agresif dalam menolak tanggungan dan potongan pajak terkait anak lainnya ketika formulir ini hilang.

Orang tua kustodian dapat mencabut pengabaian mereka. Orang tua tanpa hak asuh harus secara hati-hati meninjau setiap tahun apakah mereka dapat mengklaim tanggungan.

Pembagian manfaat pajak terkait anak ini hanya tersedia untuk wajib pajak yang merupakan orang tua anak. Pembagian tunjangan pajak tanggungan tidak tersedia untuk anggota keluarga lainnya.

Siapa Orang Tua Kustodian dan Nonkustodial?

Orang tua kustodian adalah orang yang berhak mengklaim tanggungan. Biasanya, ini adalah orang tua dengan siapa anak itu hidup selama lebih dari setengah tahun.

Jika anak tinggal dengan kedua orang tua selama lebih dari setengah tahun, maka orang tua kustodi ditentukan menggunakan tes pemutus dasi untuk anak-anak yang memenuhi syarat .

Orang tua tanpa hak asuh adalah orang tua lainnya. Dengan kata lain, orang tua yang tidak memenuhi syarat untuk mengklaim yang tergantung, kecuali orang tua kustodian melepaskan haknya untuk mengklaim yang tergantung.