Capital Gains Tax Guide untuk Investor

01 Modal Jangka Pendek Keuntungan Tarif Pajak

Hubungan Antara Modal Jangka Pendek Mendapat Nilai Pajak dan Perputaran Portofolio

Pajak keuntungan modal jangka pendek dapat mengambil keuntungan besar dari hasil investasi Anda dan merupakan salah satu alasan investor yang menggunakan filosofi nilai investasi fokus pada penurunan omset dalam portofolio mereka. Perusahaan manajemen uang terkenal seperti Tweedy, Browne telah merilis laporan penelitian yang menunjukkan bahwa adalah mungkin untuk menghasilkan kekayaan yang lebih tinggi dalam jangka waktu yang lama dengan mempertahankan keuntungan modal jangka pendek yang rendah daripada mendapatkan laba yang sedikit lebih tinggi dan terjebak dengan pajak penuh pada Anda keuntungan.

Tentu saja, pajak keuntungan modal jangka pendek tidak diterapkan untuk investasi yang dipegang dalam rekening yang diuntungkan pajak seperti Roth IRA atau 401 (k) . Itulah salah satu fitur yang membuat jenis akun ini sangat menarik bagi investor yang ingin belajar cara berinvestasi dalam saham atau membeli reksadana pertama mereka.

02 Modal Jangka Panjang Mendapat Nilai Pajak

• Modal Rendah Mendapat Braket Pajak: Wajib pajak dalam 10% dan 15 kurung pajak hanya akan membayar 5% dari keuntungan yang diperoleh dari keuntungan modal jangka panjang. Untuk investasi yang dibeli antara 2008 dan 2010, mereka akan membayar nol persen - itu benar, 0%, atau sama sekali tidak ada.
• Modal Tinggi Mendapat Braket Pajak: Para pembayar pajak dalam 28%, 33%, dan 35% kurung pajak hanya membayar 15% dalam pajak capital gain.

Potensi Perubahan dalam Modal Jangka Panjang Mendapat Nilai Pajak

Anggaran Presiden Obama meminta tarif pajak capital gain jangka panjang yang lebih rendah hingga terbenam dan berakhir. Jika ini diizinkan, tarif pajak akan kembali ke tingkat sebelum tahun 2003, yaitu 20% untuk semua keuntungan jangka panjang.

Mengapa Modal Jangka Panjang Mendapat Tingkat Pajak Berbeda dari Modal Jangka Pendek yang Mendapat Tingkat Pajak

Alasan untuk struktur tarif pajak keuntungan ini sederhana. Pemerintah Amerika Serikat ingin mendorong investasi jangka panjang dalam ekonomi bangsa kita. Perlakuan atas keuntungan modal jangka panjang versus penghasilan kena pajak reguler membuat keuntungan dari investasi lebih menarik daripada laba dari aktif bekerja. Meskipun kelihatannya tidak adil bahwa seorang investor kerah putih yang baik membayar pajak yang lebih rendah atas keuntungan yang diperoleh dari penjualan saham saham daripada tukang ledeng pekerja keras, teori di baliknya adalah bahwa uang yang dimasukkan untuk bekerja dalam bisnis oleh investor adalah akan menciptakan, pada akhirnya, jauh lebih banyak pekerjaan karena akan digunakan oleh perusahaan tempat dia berinvestasi untuk membangun pabrik baru, mempekerjakan sekretaris baru, manajer, eksekutif, dan pegawai ruangan surat, mengecat dinding, memasang saluran telepon baru, meluncurkan baru produk, dan banyak lagi. Jika capital gain tax rates lebih tinggi untuk investor jangka panjang, mereka kemungkinan besar akan mengirim uang ke luar negeri dan berinvestasi di lebih banyak negara sahabat. Fenomena ini dikenal sebagai "pelarian modal".

03 Capital Mendapat Nilai Pajak atas Kolektibilitas

Seperti yang Anda pelajari dalam Investing in Collectibles , memiliki koleksi seperti botol anggur, prangko langka, buku, koin, atau barang antik, sekarang tidak hanya populer, mungkin di negara-negara seperti Amerika Serikat dan Inggris Raya untuk menyimpan aset ini dalam pajak rekening pensiun yang berkepentingan. Bagi kebanyakan investor, mereka lebih mungkin berinvestasi dalam koleksi tanpa perlindungan tempat penampungan pajak. Mereka membeli karya seni yang hebat , misalnya, dan mereka atau ahli waris mereka menjualnya beberapa dekade kemudian, menghasilkan keuntungan modal yang besar.

Bagaimana tingkat pajak keuntungan modal untuk koleksi dihitung? Saat ini, barang-barang koleksi dikenai pajak dalam dua kurung pajak yang berbeda:

• Modal Koleksi Jangka Pendek Keuntungan Tarif Pajak: Barang-barang koleksi yang disimpan kurang dari satu tahun dikenai pajak dengan tarif pajak penghasilan pribadi, seperti pajak keuntungan modal jangka pendek pada saham atau obligasi.
• Modal Koleksi Jangka Panjang Keuntungan Tarif Pajak :: Koleksi yang diadakan satu tahun atau lebih, dikenakan pajak sebesar 28%. Jadi, jika Anda membeli Picasso seharga $ 100.000 beberapa dekade lalu dan menjualnya seharga $ 20.000.000 hari ini, Anda akan berhutang $ 5,572,000 dalam pajak capital gain (harga penjualan $ 20.000.000 - harga pembelian $ 100,000 = $ 19.900.000 capital gain x 28% = $ 5,572,000 kewajiban pajak capital gain).

Emas dan Perak Dikenai Pajak sebagai Barang Koleksi

Emas dan perak batangan, seperti American Eagle gold coin , Canadian Gold Maple Leaf coins , dan koin emas Krugerrand Afrika Selatan , dikenakan pajak dengan tingkat keuntungan modal yang sama dengan koleksi. Ini termasuk ETF Emas dan ETF Perak. Investor membuat kesalahan yang sangat nyata dengan asumsi mereka akan dapat membayar pajak keuntungan pajak yang lebih rendah yang dibayarkan pada saham dan obligasi, kadang-kadang menyebabkan mereka mengalami kejutan menyakitkan datang hari pajak.

04 Keuntungan Saham Usaha Kecil Bagian 1202

Begini cara kerjanya:

Pengecualian 50% dari Keuntungan Modal dari Perhitungan Pajak Keuntungan Modal

• Saham Korporasi C reguler yang memenuhi syarat berdasarkan Bagian 1202, dibeli oleh investor yang bukan merupakan perusahaan, yang memiliki jangka waktu lima (5) tahun atau lebih, dapat mengecualikan 50% dari keuntungan modal dari perhitungan pajak keuntungan modal. Dengan kata lain, jika Anda menghasilkan laba sebesar $ 100.000, Anda hanya akan membayar pajak keuntungan modal sebesar 50%, atau $ 50.000.
• Pengecualian pada pajak keuntungan modal usaha kecil ini dibatasi hingga $ 10 juta atau 10 kali lipat dari biaya saham Anda. Jika Anda membeli saham Anda seharga $ 100.000 dan harganya menjadi $ 2.000.000, misalnya, Anda akan mendapat keuntungan 20x dari investasi Anda, melebihi batas 10x.
• Dari tahun 2003 hingga 2011, manfaat ini adalah nilai terbatas karena pajak capital gain maksimum atas keuntungan capital gain jangka panjang adalah 15%.

Modal Ditangguhkan Keuntungan Pajak pada Bagian 1202 Saham Usaha Kecil

Anda juga dapat menangguhkan keuntungan yang Anda peroleh dari saham bisnis kecil di bawah ketentuan di IRC Bagian 1045. Jika Anda telah memegang saham Anda setidaknya selama enam (6) bulan, dan Anda menjualnya, Anda tidak perlu membayar keuntungan modal pajak selama Anda menggunakan uang untuk membeli saham dari bisnis kecil lain yang memenuhi syarat.

Apa Yang Dihitung Sebagai Laba Saham Perusahaan Kecil Berkualitas 1202 Untung?

Menurut Pengacara Perusahaan Pembuka , "Saham usaha kecil yang memenuhi syarat didefinisikan dalam Bagian 1202 sebagai saham apa pun dalam bisnis kecil yang memenuhi syarat yang dikeluarkan kepada pembayar pajak setelah 10 Agustus 1993 dengan imbalan uang atau properti lainnya (tidak termasuk saham), atau sebagai kompensasi untuk jasa Sebuah bisnis kecil yang memenuhi syarat adalah Korporasi C domestik di mana agregat aset bruto korporasi setiap saat sejak 10 Agustus 1993, hingga waktu penerbitan tidak melebihi $ 50.000.000 .Namun, saham tidak akan dianggap memenuhi syarat. saham usaha kecil kecuali selama secara substansial semua masa tunggu wajib pajak korporasi memenuhi persyaratan "bisnis aktif" tertentu. Saham yang diterbitkan oleh perusahaan S tidak memenuhi syarat sebagai saham usaha kecil yang berkualitas (bahkan jika pemilihan S kemudian dicabut), meskipun kemudian diperoleh saham mungkin memenuhi syarat. Secara umum, keuntungan dari saham yang diterbitkan untuk "flow-through entities" seperti kemitraan dan perusahaan S harus memenuhi syarat berdasarkan Bagian 1 202. Namun, jumlah dari perolehan kualifikasi terbatas pada bunga yang dipegang oleh mitra atau pemegang saham perusahaan S pada tanggal saat saham diperoleh. Keterbatasan ini mungkin signifikan dalam pengaturan dana ventura tertentu ketika kepentingan mitra umum berfluktuasi dari waktu ke waktu. "

05 Real Estate Capital Mendapat Pajak

Real Estate Capital Mendapat Pajak untuk Pemilik Rumah

Jika Anda memiliki rumah, Anda dapat mengecualikan hingga $ 250.000 keuntungan capital gain dari pajak capital gain Anda. Untuk pasangan yang sudah menikah, angka ini mencapai $ 500.000. Mengingat bahwa nilai bersih rumah tangga rata-rata hanya $ 120.300, ini mencakup sebagian besar rumah tangga bangsa. Anda harus tinggal di rumah setidaknya dua tahun untuk memenuhi syarat.

Berkat Undang-Undang Relief Wajib Pajak tahun 1997, pengecualian atas pajak keuntungan modal real estate untuk pemilik rumah ini berlaku untuk setiap tempat tinggal utama yang Anda beli - ini bukan pembebasan pajak sekali seumur hidup, seperti halnya dengan aturan lama . Artinya, Anda dapat menggunakan laba Anda dari menjual rumah utama Anda untuk membelanjakan apa pun yang Anda inginkan dan Anda tidak perlu membayar sepeser pun kepada IRS dalam banyak hal jika Anda memenuhi syarat.

Modal Real Estate Mendapat Pajak atas Properti Investasi

Ketika Anda melakukan investasi dalam real estat, seperti rumah sewa, gedung apartemen, hotel, kantor, atau unit penyimpanan, tarif pajak keuntungan modal real estate adalah 5% atau 15% tergantung pada tingkat penghasilan Anda ditambah pajak negara Anda, seperti selama Anda memegang aset tersebut selama satu tahun atau lebih lama.

Anda juga dapat menunda pajak keuntungan modal real estat Anda dengan melakukan apa yang dikenal sebagai pertukaran bebas pajak 1031. Ketika Anda menjual properti Anda, jika Anda menuangkan uang ke properti investasi lain dengan nilai yang sama atau lebih besar, Anda dapat menangguhkan pajak capital gain. Satu peringatan: Jika Anda telah mengambil banyak depresiasi terhadap real estat Anda, Anda mungkin menemukan bahwa Anda memiliki biaya pajak yang sangat rendah, yang berarti bahwa ada keuntungan modal besar yang dibangun ke dalam kepemilikan Anda.