Anda Tidak Harus Menentukan Klaim Pengurangan Pajak Ini
Penyesuaian penghasilan adalah cerita yang benar-benar berbeda. Kadang-kadang disebut pengurangan "di atas garis", Anda dapat mengambilnya di halaman pertama pengembalian pajak Anda sebelum Anda berkeliling untuk memutuskan apakah Anda akan memerinci atau mengklaim pengurang standar untuk status pengarsipan Anda.
Penyesuaian Terkini untuk Penghasilan
Penyesuaian terhadap pendapatan muncul pada pengembalian pajak 1040 Anda dimulai pada baris 23 dan mereka memperpanjang melalui jalur 35. Beberapa lebih sering diklaim daripada yang lain karena banyak pembayar pajak memiliki jenis pengeluaran ini. Beberapa dari mereka yang paling sering mengklaim pemotongan di atas garis meliputi:
- SEP-IRA, SIMPLE IRA dan 401 (k) pemotongan untuk wiraswasta dan pemotongan IRA tradisional: Ini muncul pada baris 28 dan 32 masing-masing. Hanya wiraswasta yang dapat mengklaim yang pertama untuk kontribusi yang dibuat untuk rencana ini, dan aturan tertentu berlaku. Pada 2017, total kontribusi IRA tahunan dibatasi untuk pekerja di $ 5.500, atau $ 6.500 jika Anda berusia 50 atau lebih tua. Anda dapat memotong banyak dari penghasilan kena pajak Anda cukup banyak dari kelelawar jika Anda berkontribusi pada jenis rencana pensiun ini.
- Pengurangan bunga pinjaman mahasiswa : Anda dapat mengambil pengurangan hingga $ 2,500 dalam bunga pinjaman mahasiswa yang berkualitas yang Anda bayar selama tahun ini pada 2017. Pinjaman harus merupakan kewajiban yang secara hukum Anda harus bayar kembali. Jika itu tergantung pada nama Anda dan Anda hanya membantunya dengan melakukan pembayaran, ini tidak dihitung.
- Pengurangan biaya kuliah dan biaya : Sayangnya, ini limbo pada 2017, tapi itu tersedia sampai akhir 2016 ketika Kongres membiarkannya berakhir. Anda dapat mengambil pemotongan di atas garis untuk biaya kuliah dan biaya yang Anda bayarkan atas nama Anda sendiri atau yang tergantung pada akhir tahun pajak itu. Masih mungkin bahwa Kongres dapat memperbarui pengurangan ini untuk 2017.
- Pengurangan akun tabungan kesehatan : Jika Anda memberikan kontribusi pada akun tabungan kesehatan, Anda dapat mengambil penyesuaian untuk pemotongan pendapatan hingga $ 3,400 jika Anda lajang atau $ 6.750 untuk keluarga pada 2017.
- Denda penarikan awal: Sayangnya, ini hanya berlaku untuk sertifikat deposito dan rekening simpanan berjangka waktu, bukan rekening pensiun. Tetapi jika Anda terkena penalti karena Anda menarik uang lebih cepat dari yang seharusnya, Anda dapat mengklaim potongan untuk itu pada halaman pertama pengembalian pajak Anda tanpa memerinci.
Beberapa pemotongan ini berakhir pada tingkat pendapatan yang lebih tinggi, dan Anda mungkin tidak dapat mengklaimnya jika Anda menikah tetapi mengajukan pengembalian yang terpisah.
Penyesuaian Lain terhadap Penghasilan
Potongan-potongan di atas garis yang lain bergantung pada detail-detail khusus kehidupan Anda, seperti panggilan Anda dan status perkawinan Anda.
- Pengeluaran kelas untuk guru dan pendidik : Yang ini hanya bagus untuk $ 250, atau $ 500 jika Anda menikah, mengajukan pengembalian bersama dan Anda dan pasangan Anda adalah pendidik. Namun, setiap deduksi membantu. Menurut IRS, Anda harus menjadi "taman kanak-kanak melalui guru kelas 12, instruktur, konselor, kepala sekolah atau asisten setidaknya selama 900 jam setahun sekolah di sekolah yang menyediakan pendidikan dasar atau menengah yang ditentukan berdasarkan hukum negara bagian." Anda dapat mengambil pengurangan di atas garis untuk biaya yang terkait dengan pekerjaan yang tidak Anda kenakan selama tahun pajak jika Anda memenuhi syarat.
- Uang tunjangan dibayarkan : Tidak, Anda tidak perlu membayar pajak atas bagian dari penghasilan Anda yang harus Anda berikan kepada mantan Anda setiap bulan, tetapi Anda harus memberikan nomor Jaminan Sosialnya pada pengembalian pajak Anda. Dia dikenakan pajak atas penghasilan ini sebagai gantinya. Aturan tertentu berlaku, seperti bahwa tunjangan harus disediakan dalam perintah pengadilan. Jika Anda hanya memberikan uangnya dari kebaikan hati Anda, itu tidak masuk hitungan.
- Pindah biaya : Anda dapat memotong banyak biaya yang terkait dengan bergerak, tetapi hanya jika Anda harus pindah untuk alasan yang berhubungan dengan pekerjaan, bukan hanya karena Anda ingin perubahan pemandangan.
- Pengurangan untuk setengah pajak wirausaha : Jika Anda wiraswasta, Anda dipukul dengan beban harus membayar 100 persen dari pajak Jaminan Sosial dan Medicare Anda. Majikan Anda akan mengambil separuh dari tab ini jika Anda bekerja untuk orang lain. Tetapi IRS secara efektif memberikan separuh lainnya kembali kepada Anda di jalur 27 dari 1040. Anda masih harus membayar pajak, tetapi Anda mendapatkan kredit untuk itu.
- Asuransi kesehatan mandiri: Jika Anda bekerja untuk orang lain, Anda harus memerinci untuk mengklaim pengurangan atas apa yang Anda belanjakan untuk premi asuransi kesehatan, dan pengurangan itu tunduk pada beberapa aturan dan batasan. Tetapi Anda dapat memotong 100 persen dari apa yang Anda belanjakan untuk premi jika Anda bekerja untuk diri sendiri. Kebijakan itu dapat melindungi Anda, pasangan Anda, dan tanggungan Anda.
- Artis berkinerja berkualitas dan profesi lainnya : Penyesuaian terhadap pendapatan ini hanya berlaku untuk beberapa orang terpilih — artis tertentu, serta cadangan dan beberapa pejabat pemerintah biaya.
- Pengurangan Kegiatan Produksi Domestik : Ini mencakup bisnis di industri tertentu.
Apa Strategis tentang Penyesuaian Pendapatan?
Total dari semua potongan ini dikurangi dari penghasilan total Anda untuk tiba penghasilan kotor Anda yang disesuaikan pada baris 37 dari 1040 pengembalian pajak Anda. Anda kemudian dapat mengurangi pengurangan standar atau pengurangan yang diperinci dari AGI Anda pada halaman kedua, serta pengecualian pribadi apa pun. Hasilnya memberi tahu Anda total penghasilan kena pajak Anda, angka yang digunakan untuk menghitung kewajiban pajak penghasilan federal Anda — berapa banyak Anda dapat berutang IRS, atau jumlah pengembalian pajak yang dapat Anda harapkan.
Inilah kabar baik lainnya: Penyesuaian penghasilan tidak ditambahkan kembali ketika menghitung pajak minimum alternatif jika Anda tunduk pada AMT. Ini karena pajak minimum alternatif adalah metode alternatif untuk menghitung kewajiban pajak pendapatan federal, dan metode alternatif ini dimulai dengan pendapatan kotor yang disesuaikan. Penyesuaian mengurangi pendapatan kotor yang disesuaikan sehingga dengan ekstensi mereka dapat menurunkan pajak minimum alternatif.
Peningkatan Penyesuaian Dapat Meningkatkan Pengurangan dan Kredit Lainnya
Beberapa potongan pajak diperinci dibatasi oleh penghasilan kotor yang disesuaikan dengan seseorang. Sebagai contoh, biaya pengobatan dapat dikurangi hanya sebatas mereka melebihi 10 persen dari penghasilan kotor yang disesuaikan pada 2017. Katakanlah Tom telah menyesuaikan pendapatan kotor sebesar $ 50.000 untuk tahun itu. Mari kita anggap bahwa Tom memiliki biaya pengobatan sebesar $ 6.000 untuk tahun ini. Tom dapat mengurangi biaya pengobatannya sejauh mereka melebihi 10 persen dari AGI-nya, atau $ 5.000. Biaya pengobatannya sebesar $ 6.000 melebihi ambang batas ini sebesar $ 1.000 sehingga Tom dapat berpotensi memotong $ 1.000 dari $ 6.000 dalam biaya pengobatan sebagai pengurutan terperinci pada Jadwal A dalam skenario ini.
Sekarang katakanlah bahwa Tom juga menyumbangkan $ 1.000 ke rekening pensiun individu tradisional di tahun pajak yang sama. Kontribusi ini adalah penyesuaian untuk penghasilan, jadi ini mengurangi AGI Tom sebesar $ 1.000. Sekarang penghasilan kotornya yang disesuaikan hanya $ 49.000. Alih-alih ambang $ 5.000 (10 persen dari $ 50.000) untuk menghitung pemotongan biaya medisnya, ia memiliki ambang $ 4.900. Akibatnya, Tom dapat memotong dan tambahan $ 100 dalam biaya pengobatan dengan total $ 1.100 bukannya $ 1.000.
Peningkatan penyesuaian juga dapat meningkatkan kredit pajak tertentu yang didasarkan pada pendapatan kotor Anda yang disesuaikan, dan dapat menurunkan pajak lain karena beberapa pajak tambahan dihitung berdasarkan penghasilan kotor yang disesuaikan dengan seseorang. Sebagai contoh, pajak penghasilan investasi bersih sebesar 3,8 persen didasarkan pada bagian dari pendapatan kotor yang disesuaikan yang dimodifikasi. Oleh karena itu, mengurangi pendapatan kotor yang disesuaikan dapat menurunkan pajak penghasilan investasi bersih.