Rencana HSA — Cara Memperoleh Pajak untuk Menyelamatkan Biaya Kesehatan Masa Depan
Menurut IRS, "Akun tabungan kesehatan adalah kepercayaan bebas pajak atau rekening kustodian yang Anda tetapkan dengan wali amanat HSA yang memenuhi syarat untuk membayar atau mengganti biaya medis tertentu yang Anda keluarkan. Anda harus menjadi individu yang memenuhi syarat untuk memenuhi syarat untuk suatu HSA. "
Bagaimana Cara Kerja HSA
HSAs adalah rencana penghematan yang dapat dikurangi pajak yang memungkinkan Anda untuk menghemat uang sebelum pajak untuk biaya perawatan kesehatan di masa mendatang. Uang sebelum pajak dikurangi dari bagian atas pembayaran Anda sebelum pemotongan dihitung.
Anda harus terdaftar dalam rencana asuransi kesehatan yang dapat dikurangkan tinggi untuk memenuhi syarat. Anda tidak dapat ditanggung oleh jenis lain dari rencana asuransi kesehatan seperti HMO atau rencana tipe PPO.
Rencana yang dikurangkan tinggi harus memenuhi aturan tertentu. Harus ada batas minimum dan maksimum pada deductible tahunan Anda dan berapa banyak yang harus Anda bayar dari saku. Mulai tahun pajak 2017, batas gabungannya adalah $ 6.550 untuk cakupan mandiri dan $ 13.100 untuk paket keluarga. Pengurangan tahunan minimum adalah $ 1.300 jika Anda hanya mengasuransikan diri Anda sendiri dan $ 2.600 untuk pertanggungan keluarga.
Tidak ada batasan penghasilan untuk memenuhi syarat untuk akun tabungan kesehatan. Sebaliknya, rekening pensiun individu mengharuskan seseorang mendapatkan pemasukan.
Tidak ada persyaratan untuk HSAs.
Bagaimana Kontribusi Diobati
Kontribusi untuk suatu HSA dapat dikurangkan dari pajak pada halaman pertama Formulir 1040 sebagai penyesuaian terhadap penghasilan . Anda tidak perlu mengambilnya sebagai potongan yang diperinci untuk biaya pengobatan , yang dapat memiliki dampak pajak terbatas karena potongan-potongan yang diperinci ini terbatas pada biaya yang dibayarkan lebih dari 7,5 persen dari penghasilan kotor Anda yang disesuaikan.
Ambang batas ini dijadwalkan meningkat menjadi 10 persen pada 2019. Akun tabungan kesehatan tidak memiliki batasan serupa.
Kontribusi untuk tahun pajak tertentu adalah karena pada hari yang sama dengan tenggat waktu untuk pengajuan pengembalian Anda, biasanya 15 April. Misalnya, Anda dapat menyumbangkan penghematan untuk tahun pajak 2018 mulai 1 Januari 2018 hingga 15 April 2019.
Ada batasan berapa banyak Anda dapat berkontribusi dan menabung setiap tahun dan itu dapat meningkat setiap tahun meskipun tidak perlu melakukannya setiap tahun. Jika Anda lajang, Anda dapat berkontribusi hingga $ 3.450 untuk 2018, naik dari $ 3.400 di 2017. Batas kontribusi untuk paket keluarga adalah $ 6.850 pada tahun 2017, meningkat dari $ 6.750 di tahun 2017.
Sayangnya, tidak ada kontribusi HSA atau pemotongan pajak yang diizinkan jika Anda terdaftar di Medicare Bagian A atau Bagian B.
Penghasilan Apakah Bebas Pajak
Penghasilan, seperti bunga dan dividen dari uang yang dikontribusikan kepada suatu HSA, adalah bebas pajak di tingkat federal. Bunga atau pendapatan investasi lainnya yang diperoleh dari kontribusi tersebut tidak termasuk dalam pengembalian pajak Anda.
Mundur dari HSA Anda
Penarikan dari rekening tabungan kesehatan bebas pajak selama Anda menggunakan uang itu untuk membayar pengeluaran medis yang berkualitas. Biaya-biaya "berkualitas" ini dirinci dalam Publikasi IRS 502, Biaya Medis dan Gigi, dan mereka termasuk sebagian besar biaya medis dari pil KB untuk membimbing anjing untuk operasi.
Menggunakan HSA Sebagai Alat Perencanaan Pajak
Rekening tabungan kesehatan mencapai penghematan pajak dalam dua cara. Pertama, HSA mengakumulasikan laba dan penghasilan tanpa harus kehilangan cara pengeluaran fleksibel akun. Uang yang disimpan di dalam HSA dapat ditarik kapan saja untuk biaya pengobatan sehingga HSA dapat digunakan untuk mengumpulkan pendapatan bebas pajak untuk digunakan di kemudian hari. Anda dapat mengumpulkan tabungan bebas pajak untuk biaya pengobatan di masa depan seiring dengan bertambahnya usia Anda.
Kedua, HSA dapat digunakan untuk membayar biaya pengobatan saat ini. HSAs menawarkan kepada orang-orang dengan sedikit biaya pengobatan, potongan pajak di muka pada tahun ketika kontribusi dibuat.
Di mana untuk Klaim Pengurangan
Lembaga keuangan melaporkan kontribusi HSA menggunakan Formulir 5498-SA, yang dikirim ke pembayar pajak dan kepada IRS. Anda kemudian dapat melaporkan kontribusi HSA dikurangi pajak Anda di Formulir 8889 dengan total kontribusi juga dilaporkan pada Formulir 1040.
Catatan: Ketentuan untuk HSAs adalah salah satu yang tidak terpengaruh oleh Pemotongan Pajak dan Undang-Undang Pekerjaan yang ditandatangani menjadi undang-undang pada bulan Desember 2017.