IRA adalah rekening tabungan dengan beberapa fasilitas pajak
Ada beberapa jenis IRA yang berbeda dan masing-masing memiliki implikasi pajak dan persyaratan kelayakannya sendiri.
Rekening Pensiun Perorangan Tradisional
Keuntungan dari IRA tradisional meliputi:
- Anda dapat mengklaim pengurangan pajak ketika Anda menyumbangkan uang ke IRA tradisional . Pengurangan ini mengurangi penghasilan kena pajak Anda sehingga hasil akhirnya adalah Anda tidak membayar pajak penghasilan atas uang yang Anda sisihkan di akun.
- Tabungan menaikan pajak tangguhan. Anda tidak perlu memasukkan bunga, dividen, atau keuntungan modal dari IRA pada pengembalian pajak tahunan Anda.
- Ketika Anda menarik uang, distribusi dari IRA termasuk dalam penghasilan kena pajak Anda. Itu dikenai pajak sebagai penghasilan biasa. Anda secara efektif membayar pajak nanti pada uang yang Anda dapatkan hari ini, berkat deduksi pajak atas kontribusi Anda. Banyak pensiunan menemukan diri mereka di kurung pajak lebih rendah daripada mereka tunduk ketika mereka bekerja dan mendapatkan penghasilan, sehingga Anda mungkin akhirnya membayar kurang dari tarif pajak pada uang itu.
Sekarang, untuk kerugiannya:
- Anda tidak hanya membayar pajak penghasilan atas uang itu jika Anda menemukan bahwa Anda harus menarik sebagian sebelum pensiun. Anda juga akan membayar denda pajak tambahan 10 persen pada distribusi awal jika Anda menarik uang sebelum mencapai usia 59 1/2.
- Anda harus mulai menarik uang dari awal IRA tradisional di tahun Anda mencapai usia 70 1/2. Anda harus mengambil setidaknya distribusi minimum yang disyaratkan atau "RMD" setiap tahun atau Anda akan dipukul dengan pajak cukai sebesar 50 persen dari jumlah RMD yang Anda tidak membayar pajak penghasilan reguler karena Anda tidak menarik uang itu.
- Ada beberapa batasan mengenai siapa yang dapat mengambil potongan untuk kontribusi IRA tradisional. Jika Anda atau pasangan Anda juga dicakup oleh rencana pensiun di tempat kerja, deduksi Anda mungkin terbatas atau Anda mungkin tidak dapat mengurangi kontribusi Anda sama sekali.
Rekening Pensiun Perorangan Tradisional Yang Tidak Dapat Dimusnahkan
IRA nondeductible adalah IRA tradisional tetapi kontribusinya tidak dapat dikurangkan dari pajak. Apa keuntungannya dalam hal ini? Tabungan ini akan tetap ditunda sampai Anda mulai mengambil distribusi, dan bagian utama dari distribusi itu bebas pajak di masa pensiun karena Anda sudah membayar pajak atas uang yang diinvestasikan pada saat Anda mendapatkannya. Bagian pertumbuhan dikenai pajak sebagai penghasilan biasa.
Orang biasanya memilih IRA nondeductible ketika mereka menemukan diri mereka dalam situasi keuangan yang sangat spesifik:
- Mereka dilindungi oleh rencana pensiun melalui majikan mereka, dan
- Pendapatan mereka terlalu tinggi untuk memenuhi syarat untuk mengurangi kontribusi IRA tradisional mereka, dan
- Mereka tidak memenuhi syarat untuk mendanai Roth IRA, dan
- Mereka ingin berkontribusi penghematan ekstra terhadap pensiun di rekening pajak tangguhan.
Perbedaan utama antara IRA nondeductible dan IRA tradisional adalah perlakuan pajak atas kontribusi asli.
Semua aturan lain yang berlaku untuk IRA tradisional juga berlaku di sini. Masih ada 10 persen penalti tambahan pada distribusi awal, dan distribusi harus dimulai pada tahun pemegang akun mencapai usia 70 1/2.
Akun Pensiun Perorangan Roth
A Roth IRA memberikan penghematan dan distribusi bebas pajak. Tidak seperti IRA tradisional, Anda tidak mendapatkan potongan untuk kontribusi Anda pada saat Anda membuatnya. Hal ini membuat akun ini mirip dengan IRA yang tidak dapat dikenali, tetapi ada perbedaan signifikan dalam bagaimana distribusi dikenakan pajak.
Fitur utama dari Roth IRA meliputi:
- Kontribusi tidak dikurangkan dari pajak
- Anda tidak perlu membayar pajak penghasilan atas penghasilan dan pertumbuhan tabungan di dalam Roth IRA
- Distribusi dari Roth IRA sepenuhnya bebas pajak asalkan Anda memenuhi persyaratan tertentu.
- Anda dapat berkontribusi untuk Roth IRA bahkan jika Anda dilindungi oleh rencana pensiun di tempat kerja
- Roth IRA memiliki beberapa batasan penghasilan
- Aturan distribusi minimum yang diperlukan tidak berlaku untuk Roth IRA
Batas Kontribusi IRA
Jumlah total yang dapat dikontribusikan kepada IRA tradisional atau Roth IRA setiap tahun, atau kombinasi keduanya, dibatasi hingga $ 5.500 pada 2017. Batas ini tetap tidak berubah sejak 2013 ketika meningkat dari batas $ 5.000 yang ada di tempat di 2012.
Tetapi Anda dapat berkontribusi lebih banyak jika Anda berusia 50 tahun ke atas, hingga $ 1.000 tambahan . Ini dikenal sebagai kontribusi "mengejar" dan tetap sama dari tahun ke tahun.
Batas kontribusi ini berlaku di seluruh tipe IRA tradisional, non-destruktif, dan Roth. Jika Anda ingin mendanai IRA tradisional dan IRA Roth, Anda dapat menyumbangkan setiap kombinasi dana untuk masing-masingnya tetapi total gabungannya tidak boleh melebihi batas tahunan. Misalnya, Anda dapat memasukkan $ 2.750 ke IRA tradisional dan $ 2.750 lainnya menjadi IRA Roth.
Pensiun Karyawan yang Disederhanakan. Rekening Pensiun Perorangan
SEP IRA adalah jenis rencana pensiun kelompok. Seorang majikan menetapkan rencana IRA SEP, kemudian memberikan kontribusi kepada IRA tradisional yang diatur di dalam SEP IRA. Rencana ini populer dengan orang yang bekerja sendiri karena mereka memungkinkan batas kontribusi yang lebih tinggi daripada IRA reguler. Jika tidak, SEP IRA diperlakukan sama dengan IRA tradisional. Kontribusi dibuat dengan uang sebelum pajak, distribusi dikenai pajak sebagai penghasilan biasa, dan ada hukuman untuk mengambil distribusi awal.
Rencana Pencocokan Insentif Penghematan untuk Karyawan
IRA SEDERHANA juga merupakan bentuk rencana pensiun kelompok. Mereka lebih mudah diatur dan dikelola daripada 401 (k) atau program pensiun, tetapi mereka menawarkan batas kontribusi yang lebih rendah daripada paket grup lainnya. IRA SEDERHANA memungkinkan Anda menyumbangkan uang sebelum pajak dengan kontribusi yang sesuai dari perusahaan Anda. Distribusi dikenai pajak sebagai pendapatan biasa, dan ada hukuman untuk distribusi awal.
Kapan Kontribusi Harus Dibuat
Anda dapat menyumbangkan dana ke IRA kapan saja sepanjang tahun. Setelah tahun berakhir, Anda masih dapat memberikan kontribusi terhadap IRA tahun lalu selama kontribusi tersebut ditetapkan oleh batas waktu pajak April. Ini berarti bahwa untuk tahun pajak 2017, batas waktu untuk pendanaan IRA adalah 17 April 2018.