Mengapa Anda Dengan Sengaja Menyadari Kerugian Modal
Salah satu alasan Anda mungkin mempertimbangkan dengan sengaja merealisasikan kerugian modal adalah jika Anda mengalami capital gain dalam tahun pajak yang sama.
Katakanlah Anda menjual sebagian real estat, bisnis, atau reksa dana atau saham dengan keuntungan modal yang besar.
Anda mungkin dapat mengatur ulang kepemilikan investasi lain yang Anda miliki untuk tujuan menghasilkan kerugian untuk mengimbangi keuntungan modal Anda. Ini bekerja paling baik dengan reksadana dan dana yang diperdagangkan di bursa. Dengan reksa dana, dengan menukar satu dana dengan yang lain, Anda dapat merealisasikan kerugian modal untuk alasan pajak tanpa harus menimbulkan kerugian investasi jangka panjang. Berikut ini contoh cara kerjanya:
- Asumsikan Anda memiliki dana Vanguard S & P 500 Index. Anda membelinya seharga $ 100.000 pada awal tahun. Pasar turun, dan sekarang bernilai $ 70.000. Anda tahu dalam jangka panjang pasar akan pulih, jadi Anda tidak ingin menjualnya dengan kerugian, tetapi Anda ingin dapat menggunakan kerugian untuk keperluan pajak.
- Daripada menjual dana Anda dan pergi ke kas atau pindah ke jenis investasi yang berbeda, Anda menjualnya dan membeli dana yang memiliki saham dasar yang sama; dana Fidelity Spartan S & P 500 Index, misalnya. Kedua dana memiliki barang yang sama: semua saham yang terdaftar dalam Indeks S & P 500. Sekarang, ketika pasar pulih, portofolio Anda akan pulih.
- Karena Anda beralih ke investasi yang berbeda, kerugian $ 30.000 tersebut akan dianggap kerugian terealisasi dan Anda akan melaporkannya pada pengembalian pajak Anda.
- Kerugian dapat digunakan untuk mengimbangi keuntungan modal lainnya yang mungkin Anda miliki. $ 3,000 dari kerugian dapat dikurangi dengan pendapatan biasa. Anda kemudian dapat membawa sisa kerugian ke tahun pajak berikutnya.
Strategi ini bekerja dengan baik dengan reksa dana, atau dana yang diperdagangkan di bursa, karena mudah untuk menemukan banyak dana yang memiliki saham dasar yang sama. Dengan jenis pertukaran ini, Anda dapat menangkap rugi pajak sambil tetap berinvestasi dalam alokasi investasi yang diinginkan.
Tarif pajak penghasilan biasa lebih tinggi dari tarif pajak capital gain . Untuk seseorang dalam kelompok pajak 33%, memiliki kerugian modal tambahan sebesar $ 3.000 yang dapat dikurangi dengan pendapatan biasa akan menghemat mereka tambahan $ 390 per tahun (dihitung dengan mengambil perbedaan antara tarif pajak penghasilan 33% dan keuntungan modal 20% tarif pajak dan mengalikan dengan $ 3.000). Untuk beberapa pembayar pajak, itu bisa menghemat lebih banyak lagi. Ketika strategi ini digunakan secara konsisten dapat menambah hingga ribuan tabungan pajak selama masa hidup investor.
Kerugian Modal dengan Saham Individu
Dengan saham individu, strategi ini tidak bekerja dengan cara yang sama. Meskipun Anda dapat menjual saham yang ada, dan menyadari kerugiannya, Anda tidak dapat dengan mudah menggantinya dengan saham serupa yang diharapkan akan tampil dengan cara yang sama. Anda mungkin mendekati dengan membeli saham di industri yang sama, tetapi faktor-faktor spesifik perusahaan dapat menyebabkan satu saham untuk tampil sangat berbeda dari yang lain.
Ketika menjual investasi untuk merealisasikan kerugian modal untuk tujuan pajak, pastikan Anda membeli investasi dengan simbol ticker yang berbeda. Jika Anda menjual dan membeli sekuritas yang sama dalam 30 hari, aturan penjualan pencucian mungkin berlaku dan kerugian pajak Anda dapat dianulir.
Aturan penjualan cuci tidak berlaku jika Anda menjual dan membeli reksadana dengan simbol ticker yang berbeda, bahkan jika kedua dana memiliki sekuritas yang sama.