Beginilah cara kerugian pajak dibawa ke depan untuk tahun-tahun mendatang.
Ada tiga komponen utama untuk memahami bagaimana kerugian modal dapat terbawa ke tahun pajak mendatang.
Begini cara kerjanya.
Kerugian Modal Digunakan untuk Mengimbangi Keuntungan Modal
Mari kita asumsikan Anda memiliki kerugian modal $ 10.000, dan keuntungan modal $ 10.000. Ini akan saling mengimbangi pada pengembalian pajak Anda. Dalam situasi ini, Anda tidak akan memiliki rugi pajak yang tersisa untuk dibawa ke tahun berikutnya. Anda tidak dapat memilih untuk membayar pajak atas keuntungan tahun ini dan mengurangi kerugian hingga tahun depan. Kerugian modal harus terlebih dahulu digunakan untuk mengimbangi keuntungan modal dalam tahun pajak saat ini.
$ 3,000 dari Kerugian Modal Dapat Digunakan untuk Mengimbangi Penghasilan Biasa.
Jika Anda memiliki kerugian modal $ 10.000 dan tidak ada keuntungan, Anda dapat menggunakan $ 3.000 dari kerugian modal untuk mengurangi penghasilan biasa. Misalnya, jika penghasilan biasa Anda adalah $ 50.000, Anda akan dapat mengurangi kerugian modal sebesar $ 3.000, sehingga Anda hanya akan membayar pajak atas $ 47.000 dari penghasilan biasa. Sisa $ 7.000 yang hilang dapat diteruskan ke tahun berikutnya.
Kerugian Modal Dapat Dibawa Lebih Tanpa Batas
Mari kita asumsikan pasar saham mengalami tahun yang buruk.
Anda menjual saham atau reksadana dan merealisasikan kerugian $ 20.000. Anda tidak memiliki keuntungan modal pada tahun itu. Pertama, Anda menggunakan $ 3.000 dari kerugian untuk mengimbangi penghasilan biasa. Sisa $ 17.000 akan terbawa ke tahun berikutnya. Tahun depan, jika Anda memiliki $ 5.000 capital gain, Anda dapat menggunakan $ 5.000 sisa kerugian Anda untuk mengimbangi keuntungan ini, $ 3.000 untuk memotong terhadap pendapatan biasa, dan sisa $ 9.000 akan meneruskan ke tahun pajak berikutnya.
Jika Anda tidak menyadari keuntungan modal untuk tiga tahun berikutnya, sisa rugi pajak $ 9.000 akan habis, $ 3.000 pada waktu itu, selama tiga tahun itu.
Haruskah Saya Sadari Kerugian Sekarang?
Kadang-kadang masuk akal untuk merealisasikan kerugian modal dengan sengaja sehingga Anda dapat menggunakannya untuk mengimbangi keuntungan modal dan penghasilan biasa di tahun-tahun mendatang. Konsep ini disebut sebagai pemanenan kerugian pajak dan digunakan oleh investor yang cerdas.
Berikut ini ikhtisar cara kerjanya. Penghasilan biasa dikenakan pajak dengan tarif pajak yang lebih tinggi daripada keuntungan modal. Ini berarti menyadari kerugian dan membawa kerugian modal Anda ke depan di mana $ 3.000 itu dapat mengimbangi penghasilan biasa setiap tahun dapat berarti tagihan pajak yang lebih rendah untuk Anda. Jika pensiun, memiliki penghasilan kurang biasa juga dapat berarti lebih sedikit dari tunjangan Jaminan Sosial Anda yang dikenakan pajak untuk tahun tersebut. Tentu saja, manfaat nyata dari kerugian modal semuanya tergantung pada situasi pajak pribadi Anda. Ketika datang ke pajak, itu selalu bijaksana untuk mencari penasihat pajak yang memenuhi syarat untuk menentukan apa yang berlaku untuk situasi khusus Anda.
Menjaga Track of Capital Loss Carryover Jumlah
Keuntungan dan kerugian modal, dan akumulasi rugi fiskal dilaporkan dalam bentuk IRS Jadwal D, dan untuk investasi real estat atau bisnis, pada Formulir 8949. Ketika dilaporkan dengan benar, formulir ini akan membantu Anda melacak akumulasi kerugian modal.
Aturan untung dan rugi yang dibahas dalam artikel ini berlaku terutama untuk investasi yang diperdagangkan secara publik seperti saham, obligasi, dan reksa dana, dan dalam beberapa kasus, untuk kepemilikan real estat. Ada aturan tambahan yang berlaku ketika Anda menggali keuntungan jangka pendek vs keuntungan jangka panjang, apakah pemotongan dapat digunakan untuk mengimbangi pendapatan negara, bagaimana keuntungan real estat diperlakukan ketika Anda harus merebut kembali depresiasi, dan bagaimana Anda menghitung kerugian dan keuntungan pasif .