Tinjauan tentang Aturan untuk Batas Kontribusi, Batas Penghasilan, dan Penarikan
Dengan meliput yang lebih penting dari aturan-aturan ini, Anda mungkin dapat melindungi diri Anda dengan lebih baik dari beberapa konsekuensi yang tidak menyenangkan, dan mahal.
Roth IRA Rules for Income Limit Kelayakan dalam Pajak Tahun 2014
Sayangnya, salah satu aturan Roth IRA yang paling ketat berkaitan dengan kelayakan batas penghasilan. Agar memenuhi syarat untuk Roth IRA dalam suatu tahun pajak tertentu, Anda harus mendapatkan kurang dari angka pendapatan kotor disesuaikan maksimum yang dimodifikasi yang diterbitkan oleh IRS. AGI yang dimodifikasi ini didasarkan pada beberapa perhitungan dan melibatkan pengambilan penghasilan bruto Anda yang disesuaikan dan menambahkan kembali potongan pensiun tertentu, kerugian sewa, bunga pinjaman pelajar , pajak wirausaha, dan beberapa baris lain pada pengembalian pajak.
Untuk tahun pajak 2014, ini berarti:
Roth IRA Rules for Income Limit Eligibility - Pasangan Menikah Mengajukan Bersama di Tahun Pajak 2014
- Menikah, mengajukan bersama: $ 181.000 atau kurang = Full Roth IRA eligibility
- Filing menikah bersama-sama: $ 181,001 hingga $ 191.000 = Mulai tahap keluar dari kelayakan Roth IRA
- Filing menikah bersama-sama: $ 191.000 atau lebih = Tidak memenuhi syarat untuk mendanai Roth IRA di bawah aturan yang ada
Roth IRA Rules for Income Limit Eligibility - Pasangan Menikah Mengajukan Secara Terpisah di Tahun Pajak 2014
- Menikah, mengajukan secara terpisah: $ 0 = Kelayakan Roth IRA penuh
- Menikah, mengajukan secara terpisah: $ 1 hingga $ 9999 = Mulai fase dari kelayakan Roth IRA
- Menikah, mengajukan secara terpisah: $ 10.000 atau lebih = Tidak memenuhi syarat untuk mendanai Roth IRA berdasarkan peraturan yang ada
Roth IRA Rules for Income Limit Eligibility - Single People dalam Tahun Pajak 2014
- Single: $ 114.000 atau kurang = Full Roth IRA eligibility
- Single: $ 114.001 hingga $ 129.000 = Mulai phase out dari Roth IRA eligibility
- Single: $ 129.000 atau lebih = Tidak memenuhi syarat untuk mendanai Roth IRA berdasarkan peraturan yang ada
Jika Anda menemukan bahwa Anda tidak memenuhi syarat untuk membiayai akun di bawah aturan Roth IRA, jangan takut. Anda mungkin masih bisa menyelesaikan peraturan dengan melakukan sesuatu yang dikenal sebagai Roth backdoor, yang melibatkan pendanaan IRA Tradisional kemudian mengubahnya menjadi IRA Roth.
Roth IRA Rules for Contribution Limits in Tax Year 2014
Karena Roth IRA menawarkan perlindungan luar biasa dari pajak, Kongres sangat membatasi jumlah uang yang dapat Anda sumbangkan untuk setiap tahun. Anda hanya dapat berkontribusi hingga pendapatan yang Anda peroleh (jumlah yang dihasilkan dari gaji, upah, keuntungan usaha kecil, komisi, pendapatan freelance, tip dan bonus), yang berarti jika Anda hanya menghasilkan $ 2.000 tahun lalu, Anda tidak dapat sepenuhnya mendanai Roth IRA. Di sisi lain, jika Anda tidak dipekerjakan tetapi pasangan Anda, dalam banyak situasi, aturan Roth IRA memungkinkan Anda untuk sepenuhnya mendanai akun "suami-istri" Anda sendiri di samping suami atau istri yang bekerja.
Ini sangat membuat orang tua yang tinggal di rumah tidak dihukum.
- Wajib pajak 49 tahun atau lebih muda = $ 5,500 batas kontribusi maksimum Roth IRA
- Wajib pajak 50 tahun atau lebih tua = $ 6.500 batas kontribusi maksimum IRA
Bayangkan Anda dan pasangan Anda menghasilkan $ 100.000 tahun lalu. Anda adalah orang tua yang tinggal di rumah. Pasangan Anda adalah 51, Anda 49. Berdasarkan peraturan Roth IRA yang ada untuk tahun 2014, Anda dapat menyumbang $ 5.500 kepada Roth IRA dan pasangan Anda dapat menyumbang $ 6.500 kepada Roth IRA miliknya. Sebagai keluarga, itu berarti Anda akan melindungi $ 12.000 dalam uang baru di Roth IRA Anda, memungkinkan Anda menikmati banyak keuntungan dalam menggabungkan saham , obligasi , reksadana , real estat , atau investasi lain yang Anda putuskan untuk dibeli.
Roth IRA Rules for Contribution Tenggat waktu
Anda diperbolehkan berkontribusi pada Roth IRA selambat-lambatnya batas waktu pajak resmi setelah tahun pajak yang bersangkutan.
Ekstensi tidak diizinkan. Misalnya, jika batas waktu pajak resmi adalah 15 April 2015, Anda dapat mendanai Roth IRA untuk tahun pajak 2014, di bawah tahun 2014, selambat-lambatnya 15 April 2015.
Aturannya berbeda untuk jenis IRA lainnya, seperti SEP-IRA, yang memungkinkan Anda untuk memperpanjang tenggat waktu pendanaan kontribusi bersama dengan pengembalian pajak Anda, sering hingga akhir Oktober.
Roth IRA Rules Membutuhkan Pasangan yang Menikah untuk Mempertahankan Akun Terpisah
Semua Roth IRA harus bersifat individual. Pasangan yang sudah menikah tidak dapat menggabungkan Roth IRA mereka ke dalam satu akun, tetapi masing-masing harus memiliki rencana unik mereka sendiri yang dibuat dengan lembaga keuangan yang mereka pilih. Anda tidak perlu mendanai kedua Roth IRA, Anda dapat mendanai satu, yang lain, atau keduanya, asalkan Anda memenuhi kriteria lain.
Roth IRA Rules for Tax Deductions
Setiap jumlah yang Anda sumbangkan ke Roth IRA tidak dapat dikurangkan dari pajak. Namun, sebagai gantinya, dalam hampir semua keadaan, uang yang Anda hasilkan dalam Roth IRA Anda harus benar-benar bebas pajak sepenuhnya. (Beberapa pengecualian ada, terutama untuk sesuatu yang dikenal sebagai Pajak Penghasilan Usaha yang Tidak Terkait, atau UBIT, tetapi itu tidak akan berlaku untuk 99% dari Anda.)
Secara praktis, ini berarti bahwa di bawah aturan Roth IRA saat ini, jika Anda dapat meningkatkan akun Anda menjadi $ 10.000.000 + dan mengumpulkan $ 400.000 + setahun dalam dividen tunai, Anda tidak perlu membayar sepeser pun kepada IRS baik ketika dividen disimpan ke akun Anda atau saat Anda menarik uang saat pensiun. Sebaliknya, aturan IRA Tradisional memungkinkan sebagian besar orang untuk mengurangi kontribusi awal dari pajak penghasilan mereka, mendapatkan penghasilan investasi bebas pajak sampai pensiun, kemudian membayar pajak penghasilan reguler, biasa pada penarikan setelah mencapai kelayakan umur tertentu.
Roth IRA Rules for Withdrawals
Anda dapat melakukan penarikan pokok yang telah Anda sumbangkan ke Roth IRA kapan saja, bebas pajak, tanpa penalti, dalam banyak keadaan. Jika Anda memutuskan untuk menarik investasi pendapatan yang telah dihasilkan dalam akun, dan Anda tidak memenuhi salah satu aturan khusus Roth IRA untuk pengecualian, Anda dapat terhempas dengan penalti 10% di tingkat Federal. Undang-undang perpajakan berubah setiap saat sehingga Anda juga dapat dikenakan pajak negara bagian dan lokal; hubungi penasihat pajak Anda.
Pengecualian apa itu? Ada delapan di antaranya, masing-masing dijabarkan lebih lengkap dalam artikel ini tentang aturan Roth IRA untuk menghindari biaya penarikan awal , tetapi jangka pendeknya adalah:
- Cacat permanen pemilik Roth IRA
- Kematian pemilik Roth IRA
- Penarikan yang dilakukan untuk membayar biaya pengobatan yang tidak diganti lebih dari 7,5% dari penghasilan kotor Anda yang disesuaikan
- Hingga $ 10.000 sekali seumur hidup Anda untuk membantu membayar rumah
- Biaya pendidikan tinggi tertentu dalam keadaan terbatas tertentu
- Uang dibayarkan ke Internal Revenue Service dari Roth IRA setelah memenangkan pungutan terhadap akun tersebut
- Premi asuransi kesehatan jika Anda telah menganggur selama lebih dari 12 minggu
- Berusia 59,5 tahun
Aturan Roth IRA lain untuk penarikan harus dilakukan dengan distribusi wajib (uang yang pemerintah paksa Anda keluarkan dari rekening setelah Anda mencapai usia tertentu agar Anda tidak menikmati penampungan pajak terlalu lama). Tidak seperti IRA Tradisional, Roth IRA tidak akan memaksa Anda melakukan penarikan wajib minimum ketika Anda mencapai usia 70,5 tahun. Jika Anda ingin tetap menambah uang Anda bebas pajak sampai Anda berusia 105 tahun, dan Anda dapat membuatnya selama itu, itu saat ini diizinkan. Untuk seseorang dengan rata-rata umur, ini dapat berarti banyak nilai tambah bersih tanpa pemotongan yang akan pergi ke Federal, negara bagian, atau pemerintah lokal, menghasilkan kekayaan yang jauh lebih besar untuk anak-anak Anda, cucu-cucu, ahli waris lainnya, dan / atau penerima manfaat amal .
Jika Anda Belum Didanai Satu, Serius Pertimbangkan Membuka Roth IRA
Saya sudah terlalu jauh untuk menggambarkan Roth IRA sebagai tempat penampungan pajak yang sempurna . Jika Anda tidak memilikinya, Anda benar-benar kehilangan beberapa manfaat fantastis. Mereka dapat dibuka hanya dalam beberapa menit dan Anda tidak perlu mendanainya secara penuh - Anda selalu dapat menendang apa pun yang Anda mampu anggap Anda sebaliknya memenuhi aturan Roth IRA. Mulailah dengan satu hari ini, bahkan jika yang Anda lakukan hanyalah membuka akun dengan dana indeks berbiaya rendah dan biarkan saja selama lima puluh tahun ke depan.