Aturan IRA yang Diwariskan Harus Anda Ketahui

Apa yang Harus Anda Ketahui Tentang Mewarisi IRA

Secara statistik, alasan paling umum yang Anda warisi (atau akan mewarisi) sejumlah uang dalam IRA yang diwariskan adalah karena seorang anggota keluarga atau teman meninggal dan meninggalkan Anda saham , obligasi , reksa dana , ETF , REIT , uang tunai, dan aset-aset lain yang ia peroleh selama hidupnya di penampungan pajak. Seperti banyak orang yang mewarisi uang dalam IRA, ada serangkaian pertanyaan yang paling sering ditanyakan. Apa yang harus anda lakukan?

Apa aturan untuk IRA yang diwariskan? Perangkap pajak? Keuntungan-keuntungan?

Dalam beberapa menit berikutnya, kita akan melihat semua pertanyaan itu sehingga pada akhir artikel ini, saya harap Anda merasa lebih nyaman dengan aturan dasar IRA yang diwariskan. Ini tidak terlalu menakutkan atau membingungkan seperti yang Anda mungkin pikir pada pandangan pertama, tetapi sangat penting bahwa Anda masih mempertimbangkan pilihan Anda dengan penasihat yang berkualitas mengingat konsekuensi dari kesalahan itu.

Bagaimana Anda Memperlakukan IRA Warisan Anda Tergantung Apakah Anda Menikah dengan Almarhum

Sebelum Anda dapat melanjutkan, Anda perlu menjawab dua pertanyaan:

1. Apakah Anda menikah dengan orang yang meninggalkan Anda IRA sebagai warisan?
2. Apakah pemilik IRA mencapai usia di mana diperlukan distribusi minimum yang harus dilakukan?

Cukup sederhana, bukan? Mari kita lihat berbagai skenario yang muncul tergantung pada bagaimana Anda menjawab pertanyaan yang tercantum di atas.

Warisan Skenario IRA I: Jika Anda menjawab ya untuk kedua pertanyaan - Anda sudah menikah dan pasangan Anda telah mencapai usia di mana distribusi wajib diperlukan (saat ini 70,5 tahun), Anda memiliki beberapa opsi:

1. Perlakukan IRA yang diwarisinya sebagai IRA Anda sendiri, tambahkan ke akun pensiun Anda yang sudah ada dan biarkan uang digabungkan seolah-olah Anda menyimpannya sendiri selama ini.

1. Distribusikan keseimbangan IRA menggunakan usia Anda saat ini dan tabel IRS khusus.
2. Bagikan saldo IRA menggunakan tabel IRA khusus dan
   1. Mengganti usia pasangan Anda pada hari ulang tahunnya di tahun dia meninggal,
   2. Mengurangi harapan hidup awal sebesar 1 untuk setiap tahun yang berlalu, seperti yang Anda inginkan mereka masih hidup, dan
   3. Mengambil setidaknya distribusi minimum yang diperlukan untuk tahun kematian.

Warisan Skenario IRA II: Jika Anda menjawab ya untuk satu pertanyaan tetapi tidak yang lain - Anda sudah menikah tetapi pasangan Anda belum mencapai usia di mana distribusi minimum yang diperlukan harus dibuat, Anda memiliki tiga opsi:

1. Perlakukan IRA yang diwarisinya sebagai IRA pribadi Anda, tambahkan ke akun pensiun Anda yang sudah ada dan biarkan uang digabungkan seolah-olah Anda sudah menyisihkannya sendiri selama ini.
2. Simpan uang di tempat penampungan pajak IRA selama tidak lebih dari 5 tahun. Pada akhir tahun ke-5 setelah tahun kematian pasangan Anda, Anda harus menarik semuanya.
3. Distribusikan saldo IRA menggunakan meja IRA khusus menggunakan usia pasangan Anda saat ini setiap tahun.

Perhatikan bahwa distribusi tidak harus dimulai sampai pemilik asli (pasangan Anda) akan berusia 70,5 tahun. Jika pasangan Anda lebih muda dari Anda, ini memungkinkan Anda untuk menikmati tambahan penghasilan dan penghasilan tambahan yang Anda akan nikmati jika mereka masih hidup.

Warisan Skenario IRA III: Jika Anda menjawab tidak untuk pertanyaan pertama dan ya untuk yang kedua - Anda tidak menikah dengan pemilik IRA dan mereka telah mencapai usia di mana distribusi wajib diperlukan, Anda perlu menggunakan tabel IRA khusus menggunakan salah satu panduan berikut:

1. Gunakan yang lebih muda dari 1.) usia Anda atau 2.) usia pemilik asli pada hari ulang tahun di tahun kematian.
2. Tentukan usia Anda di akhir tahun setelah tahun kematian pemilik asli.
3. Menggunakan usia tertua dari beberapa penerima manfaat.

Anda harus mengurangi harapan hidup awal sebesar 1 untuk setiap tahun berikutnya. Perhatikan juga bahwa dalam skenario ini, Anda dapat mengambil distribusi minimum yang diperlukan yang akan diambil pemilik pada tahun kematian.

Warisan Skenario IRA IV: Jika Anda menjawab tidak untuk kedua pertanyaan - Anda tidak menikah dengan pemilik IRA dan mereka belum mencapai usia di mana mereka diminta untuk mengambil distribusi minimum, Anda dapat:

1. Ambillah seluruh saldo IRA pada akhir tahun ke-5 setelah tahun kematian, berpotensi menambah pemalsuan tambahan bebas pajak selama 6 tahun tergantung pada tanggal pasti pemilik asli meninggal.
2. Distribusikan saldo IRA berdasarkan tabel khusus saat menggunakan usia Anda di akhir tahun setelah tahun kematian pemilik, mengurangi harapan hidup awal sebesar 1 untuk setiap tahun berikutnya.

Warisan Skenario IRA V: Jika IRA diserahkan kepada suatu estate, jenis dana perwalian tertentu, badan amal, atau untuk alasan tertentu tidak memiliki penerima yang ditunjuk dan pemilik IRA asli sudah pada usia dipaksa untuk mengambil distribusi minimum yang diperlukan, maka Anda perlu menggunakan meja IRA khusus, pergi dengan usia pemilik asli pada hari ulang tahun di tahun kematian. Anda perlu mengurangi harapan hidup awal sebesar 1 untuk setiap tahun berikutnya dan Anda dapat mengambil distribusi minimum yang diperlukan untuk tahun kematian.

Warisan Skenario IRA VI: Jika IRA diserahkan kepada suatu estate, jenis dana perwalian tertentu, badan amal, atau untuk alasan tertentu tidak memiliki penerima yang ditunjuk dan pemilik IRA yang asli cukup muda sehingga ia tidak harus mengambil minimum yang disyaratkan distribusi, Anda dapat menyimpan IRA yang diwariskan di tempat penampungan pajak hingga akhir tahun ke-5 setelah tahun kematian, berpotensi memungkinkan Anda untuk menikmati hingga hanya malu dari 6 tahun tambahan bebas pajak peracikan tergantung pada tanggal yang tepat pemilik asli meninggal.

Saldo IRA yang Diwariskan Tidak Diperlakukan Kepailitan Lagi

Saldo IRA umumnya berada di luar jangkauan kreditur dalam sebagian besar situasi, seringkali naik ke angka tujuh yang rendah. Mengapa? Alasannya adalah bahwa masyarakat ingin melindungi aset-aset pensiun karena itu adalah rencana pensiun kuno sehingga kita tidak memiliki orang tua yang hidup dari uang pajak pembayar pajak. Jika ada yang harus rugi, seharusnya para kreditur yang, dalam banyak kasus, memilih untuk memperpanjang kredit di tempat pertama.

Untuk waktu yang lama, saldo IRA yang diwariskan telah diperlakukan serupa dengan saldo IRA yang dibangun oleh para investor sebagai hal yang biasa. Namun, pada bulan Juni 2014, Mahkamah Agung Amerika Serikat memutuskan di Clark v. Rameker bahwa kreditor dapat pergi setelah mewarisi uang dan aset IRA untuk memenuhi klaim mereka, sangat mengubah lanskap manajemen risiko dari sistem pensiun Amerika. (Kasus ini muncul ketika Heidi Heffron-Clark mengajukan kebangkrutan pada tahun 2010 dan krediturnya berusaha untuk merebut IRA warisan yang ditinggalkannya dari ibunya sembilan tahun sebelumnya pada tahun 2001.)

Pengadilan mengandalkan pada fakta bahwa, sebagai aturan-aturan IRA yang diwariskan yang telah kita bahas sejauh ini, Kongres bermaksud untuk memperlakukan uang yang diturunkan melalui tempat penampungan pajak ini secara berbeda dari uang yang Anda sisihkan sendiri ke IRA Tradisional Anda atau Roth IRA .

Pengecualian? Jika Anda menikah dengan pemilik IRA dan memutuskan untuk pergi dengan salah satu opsi yang tersedia yang memungkinkan Anda untuk menggulung uang IRA yang diwariskan ke IRA Anda sendiri , membuatnya tunduk pada aturan yang sama seperti aset pensiun Anda sendiri (termasuk yang jahat 10 % Penarikan penarikan dini jika Anda merampok toples kue sebelum Anda berusia 59,5 tahun, meskipun ada cara untuk menyiasati itu, juga, jika Anda memenuhi syarat ).

Pelajarannya jelas: Jika Anda sudah menikah, jangan biarkan uang itu duduk di IRA yang diwariskan. Serius mempertimbangkan untuk menyerahkannya ke IRA Anda sendiri segera setelah cerdas untuk melakukannya.