Pengantar ke akun 403 (b) dan cara kerjanya
Manfaat dari 403 (b) Rencana
Manfaat dari rencana 403 (b) serupa dengan rencana 401 (k). Mereka termasuk:
- Kemampuan untuk menarik dan mempertahankan karyawan dengan menawarkan manfaat yang sesuai. Misalnya, sebuah perusahaan mungkin menawarkan untuk mencocokkan kontribusi karyawan ke 403 (b) rencana dolar-untuk-dolar pada 5 persen pertama dari gaji.
- Baik perusahaan yang membuat kontribusi yang sesuai dan karyawan yang menyumbangkan uang melalui pemotongan gaji rutin sering dapat menulis 403 (b) kontribusi ini dari pajak mereka.
- Uang dalam 403 (b) dapat menebang pajak yang ditangguhkan selama beberapa dekade, menghasilkan kekayaan yang jauh lebih banyak bagi pemilik akun. Hanya ketika dia mulai mengambil penarikan dari akun 403 (b) mereka akan membayar pajak atas dana tersebut.
- Pemegang akun dapat mengambil pinjaman terhadap mereka 403 (b) ketika mereka membutuhkan uang tunai. Ini 403 (b) pinjaman harus dibayar kembali, sama seperti 401 (k) rekan-rekan mereka, atau akan ada konsekuensi pajak yang signifikan.
Ke mana Uang Pergi
Pengusaha yang ingin menetapkan 403 (b) rencana membuat mereka untuk mengakomodasi beberapa jenis aset yang berbeda di mana karyawan mereka dapat berinvestasi melalui akun mereka. Ini adalah:
- Pajak Tunggakan Annuities atau Tax-Sheltered Annuities. Ini adalah jenis kontrak anuitas yang disediakan oleh perusahaan asuransi melalui investasi 403 (b) untuk memberikan penghasilan di kemudian hari.
- Akun kustodian di lembaga keuangan yang tepat seperti perusahaan pialang yang memegang sekuritas perusahaan investasi terdaftar seperti reksa dana . Versi ini mungkin adalah tipe rencana pensiun 403 (b) yang paling umum dipahami.
- Akun pendapatan pensiun seperti Roth IRA yang mencantumkan jenis opsi investasi sebagai pilihan untuk pemilik 403 (b) akun; yaitu, mereka dapat berinvestasi dalam sekuritas, seperti reksadana, atau tunjangan yang layak.
403 (b) Batas Kontribusi
Pemerintah memberikan batas kontribusi 403 (b) yang cukup tinggi bagi mereka yang ingin merencanakan pensiun. Potensi maksimum 403 (b) adalah $ 55.000 per tahun untuk tahun fiskal 2018 jika Anda memenuhi persyaratan tertentu. Berikut ini adalah rincian dari potensi 403 (b) kontribusi yang dapat dibuat:
- Penangguhan gaji dasar (jumlah penggajian maksimum yang dapat dikontribusikan oleh karyawan ke 403 (b) rencana mereka dengan meminta uang diambil dari cek mereka) adalah $ 18.500 untuk tahun fiskal 2018.
- Karyawan 50 tahun dan lebih tua dapat menambahkan $ 6.000 per tahun dalam 403 khusus (b) kontribusi yang disebut "mengejar" 403 (b) kontribusi. Ini adalah tambahan dari $ 18.500 yang dapat mereka sisihkan sebagai karyawan biasa.
- Beberapa orang memenuhi syarat untuk tambahan 403 (b) kontribusi yang dikenal sebagai 403 (b) Lifetime Catch-up. Jenis khusus dari 403 (b) kontribusi ini hanya tersedia untuk karyawan yang telah bekerja untuk organisasi yang memenuhi syarat selama 15 tahun atau lebih. Seringkali, kontribusi 403 (b) khusus ini disebut sebagai "aturan 15 tahun" dari Publikasi IRS 571.
- Ini 403 (b) kontribusi, dikombinasikan dengan dana yang cocok yang disediakan oleh majikan, tidak dapat melebihi 100 persen dari kompensasi atau $ 55.000 untuk tahun fiskal 2018. Dengan demikian, satu-satunya orang yang akan dapat mengambil keuntungan dari total maksimum 403 (b) Kontribusi adalah mereka yang bekerja untuk perusahaan yang memiliki manfaat luar biasa kaya.
Pemerintah mengizinkan 403 (b) batas kontribusi untuk meningkatkan inflasi dengan merilis angka penyesuaian biaya hidup setiap tahun.
403 (b) Penarikan
Ketika Anda mencapai usia 59,5 tahun, Anda dapat mulai mengambil penarikan reguler 403 (b) tanpa penalti - Anda hanya akan membayar pajak pendapatan reguler pada uang yang Anda ambil dari akun tersebut.
Namun, jika Anda lebih muda dari usia tersebut, Anda akan dikenai hukuman pajak 10 persen khusus di atas pajak penghasilan kecuali jika Anda memenuhi salah satu dari beberapa situasi khusus (untuk informasi lebih lanjut tentang hal ini, baca 8 Cara untuk Menghindari 10% Penarikan Denda Awal ).
403 (b) Distribusi Minimum yang diperlukan
Sebagai bagian dari partisipasi Anda dalam rencana 403 (b), IRS mengharuskan Anda untuk mulai mengambil distribusi minimum yang diperlukan sebelum tanggal 1 April tahun setelah tahun kalender di mana Anda berusia 70,5 tahun.
Satu-satunya pengecualian adalah jika rencana 403 (b) memungkinkan, seorang karyawan yang masih bekerja dapat menunda distribusi minimum yang diperlukan sampai tahun setelah mereka pensiun. Opsi ini tidak tersedia bagi karyawan yang memiliki lebih dari 5 persen perusahaan.
Tujuan dari akun 403 (b) adalah agar Anda menabung untuk pensiun. Pemerintah tidak ingin para investor menghamburkan sejumlah besar modal tanpa membayar pajak atas keuntungannya. Ini adalah salah satu alasan yang sering disarankan untuk memiliki Roth IRA di samping akun 403 (b). Roth IRA tidak akan dikenakan pajak jika Anda menemukan Microsoft atau Berkshire Hathaway berikutnya , setiap sen tetap di keluarga Anda.
Anda harus mulai mengambil distribusi minimum yang diperlukan 403 (b) penarikan dalam jumlah yang dihitung sehingga seluruh saldo aset Anda dalam rencana pensiun akan didistribusikan kepada Anda pada akhir harapan hidup Anda.
Seorang akuntan dapat membantu Anda keluar dari tabel aktuaria dan menghitung kapan Anda kemungkinan akan meninggal dunia, menggunakan jumlah tahun kehidupan yang tersisa sebagai panduan untuk mendapatkan gambaran pasti yang mungkin didukung IRS. Dalam beberapa kasus, Anda dapat menggunakan harapan hidup penerima manfaat yang dituju dari rencana 403 (b), juga, yang bisa lebih lama dalam kasus pasangan yang sudah menikah di mana satu pasangan secara substansial lebih muda daripada yang lain.
Jika Anda tidak mengambil distribusi minimum yang diperlukan 403 (b) penarikan, IRS akan menghukum Anda dengan akumulasi pajak akumulasi 50 persen.