Rencana IRA SEDERHANA untuk Pemilik Bisnis Kecil dan Karyawan

Pengantar Rencana IRA Sederhana

Istilah "IRA SEDERHANA" sebenarnya merupakan akronim untuk Rencana Pencocokan Insentif Penghematan untuk Karyawan Rekening Pensiun Perorangan. Ini dirancang agar lebih terjangkau untuk dikelola daripada rencana pensiun lainnya. Menurut publikasi IRS tentang masalah ini, "Di bawah rencana IRA Sederhana, karyawan dan pengusaha memberikan kontribusi pada Pengaturan Pensiun Individu tradisional (IRA) yang disiapkan untuk karyawan (termasuk individu wiraswasta), yang tunduk pada batasan tertentu." The Simple IRA Idealnya cocok sebagai rencana pensiun start-up bagi pengusaha kecil yang saat ini tidak mensponsori manfaat pensiun seperti rencana 401 (k) atau 403 (b) rencana .

Ide dasar dari rencana IRA Sederhana adalah ini: pemberi kerja membuat akun IRA Tradisional perorangan untuk masing-masing karyawannya. Baik dia dan karyawan kemudian dapat berkontribusi pada akun-akun ini, mendapatkan manfaat pajak baik pada saat kontribusi dan dengan menunda pajak yang akan terutang pada keuntungan yang diperoleh pada aset dalam akun. Karyawan 100% diberikan langsung ke akun IRA Sederhana mereka, yang berarti bahwa jika mereka meninggalkan pekerjaannya, mereka dapat mengambil uang dengan mereka.

Persyaratan untuk Menetapkan IRA Sederhana

Bagi pemberi kerja untuk membuat rencana IRA Sederhana, mereka biasanya harus memenuhi tiga syarat:

1. Saat ini memiliki 100 atau lebih sedikit majikan
2. Selesaikan hanya satu atau dua formulir
3. Tidak ada rencana pensiun lain yang ditawarkan saat ini

Keuntungan dari IRA Sederhana

• Biaya administrasi untuk menetapkan dan mempertahankan rencana IRA Sederhana sangat rendah dibandingkan dengan alternatif lain

• Program IRA sederhana mudah diatur, biasanya hanya membutuhkan panggilan telepon ke lembaga keuangan untuk memulai sesuatu.
• Karyawan yang dicakup oleh IRA Sederhana dapat berkontribusi ke akun IRA Sederhana individual mereka melalui pemotongan gaji rutin. Mereka akan menerima pengurangan pajak dan investasi dalam rekening tersebut dapat menigkatkan penangguhan pajak hingga ditarik pada saat pensiun.

• Majikan yang memulai program IRA Sederhana dapat memilih untuk mencocokkan kontribusi karyawan ke akun Simple IRA individual mereka atau mereka dapat menyumbangkan persentase tetap dari semua gaji karyawan yang memenuhi syarat untuk setiap akun. Secara khusus, pemberi kerja dapat memilih untuk menyesuaikan kontribusi karyawannya dolar-untuk-dolar hingga 3% dari gaji atau mereka dapat memilih untuk berkontribusi secara teratur, tidak efektif 2% untuk setiap karyawan yang memenuhi syarat. Jika mereka memilih yang terakhir, itu berarti bahwa bahkan karyawan yang tidak menyimpan apa pun dari gaji mereka sendiri harus menerima deposit 2% ke IRA Sederhana mereka.
• Majikan yang mensponsori rencana IRA Sederhana umumnya tidak memiliki persyaratan pengajuan dengan IRS. Lembaga keuangan yang menangani investasi untuk IRA Sederhana biasanya melakukan sebagian besar pekerjaan.

Satu kelemahan yang mungkin (atau mungkin keuntungan tergantung pada filosofi Anda) dari IRA Sederhana adalah bahwa pemegang akun tidak dapat mengambil pinjaman terhadap aset mereka seperti yang mereka bisa dengan rencana 401 (k) .

Batas Kontribusi IRA Sederhana

Untuk pemilik bisnis yang ingin menghemat lebih banyak untuk masa pensiun , Anda mungkin menemukan bahwa batas kontribusi IRA Sederhana lebih murah daripada opsi akun pensiun lainnya. Itu karena perusahaan dan individu dapat berkontribusi, yang berarti bahwa bahkan orang yang bekerja sendiri mendapatkan manfaat karena mereka dapat secara efektif menyesuaikan kontribusi mereka sendiri, memberi mereka kemampuan untuk berkontribusi hampir dua kali lipat jumlah akun pensiun tradisional IRA tradisional.

Menurut IRS, batas kontribusi IRA Sederhana adalah sebagai berikut:

Karyawan dapat berkontribusi $ 12,500 pada tahun 2017. Jika karyawan tersebut berusia 50 tahun atau lebih, mereka dapat membuat tambahan kontribusi "tangkap" sebesar $ 3.000 untuk total $ 15,500 jika diizinkan oleh rencana tersebut. Selain itu, jika seorang karyawan berpartisipasi dalam rencana lain sepanjang tahun dan memiliki pengurangan gaji elektif di bawah rencana tersebut, karyawan dapat berkontribusi maksimal $ 18.000 di semua rencana.

Pengusaha dapat menyumbangkan pertandingan dolar-untuk-dolar hingga 3% dari gaji atau 2% kontribusi non-selektif ke dalam akun masing-masing karyawan mereka.

Penarikan IRA Sederhana

Adalah mungkin untuk melakukan penarikan IRA Sederhana, tetapi ada dampak serius. Pertama, penarikan IRA Sederhana termasuk dalam pendapatan pemegang akun dan tunduk pada pajak pendapatan reguler.

Di atas itu, ada 10% penarikan hukuman awal khusus yang ditampar pada semua penarikan IRA Sederhana sebelum usia 59,5 tahun. Selain itu, jika penarikan dilakukan dalam dua tahun pertama partisipasi dalam rencana IRA Sederhana, pajak denda 10% dinaikkan menjadi 25%.