Anda memiliki hingga hari pajak di bulan April 2018 untuk membuat kontribusi IRA 2017 Anda Jika Anda ingin memanfaatkan keuntungan ini untuk tahun pelaporan pajak saat ini, tetapi jika Anda tidak mencapai batas kontribusi tahunan Anda, Anda tidak dapat kembali mengatur waktu dan mendanai jumlah yang Anda lewatkan.
Cara Kerja IRA Tradisional
Membuka, mendanai, dan menahan IRA dari waktu ke waktu cukup mudah; berikut adalah langkah-langkahnya:
Buka IRA tradisional melalui perusahaan pialang , perusahaan reksadana , bank, atau lembaga keuangan lainnya, yang masing-masing akan memiliki penawaran produk sendiri.
Kontribusikan uang kepada IRA tradisional, dan ambil potongan pajak untuk jumlah yang Anda setor. Perhatikan bahwa batasan ketat ada pada jumlah yang dapat Anda tambahkan ke IRA tradisional dalam setiap tahun pajak yang diberikan.
Setelah Anda mendanai IRA tradisional Anda, gunakan uang untuk berinvestasi dalam saham , obligasi , reksa dana , beli real estat , atau sejumlah aset lainnya. Jika Anda membuka IRA tradisional di bank lokal Anda, mereka mungkin hanya mengizinkan Anda untuk membeli sertifikat deposito diasuransikan FDIC. Jika Anda pergi dengan perusahaan pialang, mereka akan memungkinkan Anda untuk membeli berbagai aset dari saham blue-chip untuk mengindeks dana .
Selama bertahun-tahun atau dekade di mana Anda menyimpan aset dalam IRA tradisional Anda, keuntungan investasi Anda tumbuh bebas pajak. Jika Anda memiliki persediaan minyak dan bank senilai $ 1.000.000 yang membayar Anda $ 40.000 per tahun dalam dividen tunai, dalam hampir semua keadaan, Anda tidak akan berhutang pada pajak federal, lokal, atau negara bagian. Beberapa saham asing menahan pajak atas dividen jika mereka tidak memiliki perjanjian pajak yang menguntungkan dengan Amerika Serikat, jadi berhati-hatilah ketika memperoleh aset internasional dalam IRA tradisional.
Setiap saat setelah 59,5 tahun, Anda dapat mulai menarik diri dari IRA tradisional Anda. Menarik dana sebelumnya memicu penalti 10% kecuali Anda memenuhi salah satu pengecualian IRS . Ketika Anda mengambil uang dari akun, Anda akan melaporkannya di pajak Anda sebagai pendapatan biasa. Anda akan membayar pajak atas penarikan ini, yang berfungsi sebagai pendapatan di mana Anda tinggal selama sisa hidup Anda.
Setelah Anda mencapai usia 70,5 tahun, Anda tidak akan dapat menyumbangkan lebih banyak dana, dan IRS mengamanatkan bahwa Anda mengambil suatu Perhitungan Distribusi Minimum yang Diperlukan (RMD) dari akun Anda, atau Anda akan menerima penalti keras sebesar 50 persen dari jumlah yang seharusnya sudah ditarik.
Kontribusi Maksimum ke IRA Tradisional untuk Tahun Pajak 2017
Batas kontribusi IRA untuk tahun pajak 2017 tergantung pada usia Anda dan berlaku untuk IRA tradisional Anda dan setiap IRA Roth yang Anda miliki juga. IRS melihat total kontribusi Anda untuk semua IRA ketika menegakkan batas kontribusi maksimum. Setelah Anda mencapai 50 tahun atau lebih, Anda dapat menyisihkan sedikit lebih banyak uang sebagai "mengejar" kontribusi meningkatkan tabungan Anda di tahun-tahun sebelum Anda pensiun. Jika Anda berusia 49 tahun atau lebih muda, Anda dapat berkontribusi hingga maksimal $ 5.500 ke semua akun IRA untuk 2017.
Jika Anda berusia 50 tahun atau lebih, Anda dapat berkontribusi hingga maksimal $ 6.500 ke semua akun IRA
Pasangan yang sudah menikah dapat memiliki IRA tradisional mereka sendiri untuk memaksimalkan jumlah mereka dapat menyelamatkan tempat penampungan pajak. Misalnya, jika seorang pria berusia 52 tahun menikah dengan wanita berusia 48 tahun, mereka dapat menyisihkan total gabungan $ 12.000, dengan $ 6.500 masuk ke IRA-nya dan $ 5.500 masuk ke IRA-nya. Jika salah satu pasangan tidak bekerja, aturan IRA memungkinkan suami atau istri yang tinggal di rumah untuk memberikan kontribusi IRA menggunakan dana rumah tangga agar tidak menghukum ibu rumah tangga.
Dapatkah Anda Menulis Kontribusi IRA Tradisional untuk Tahun Pajak 2017?
Dalam banyak kasus, kontribusi IRA tradisional Anda dapat dikurangkan dari pengembalian pajak Anda. Ini memungkinkan Anda untuk menurunkan tagihan pajak dan memberi insentif kepada Anda untuk menabung untuk masa pensiun. Batas penghasilan untuk mengurangi kontribusi Anda tergantung pada apakah Anda tercakup oleh rencana pensiun di tempat kerja.
IRS menentukan pendapatan Anda untuk kelayakan IRA tradisional dengan menggunakan bentuk modifikasi dari pendapatan kotor yang Anda sesuaikan. Ini berbeda dari pendapatan kotor normal yang Anda kalkulasi pada pengembalian pajak Anda. Ini melibatkan penghapusan jenis pendapatan tertentu, seperti bunga obligasi tabungan, dan pemotongan bunga pinjaman pelajar tersebut. Publikasi IRS 590-A (2017) menguraikan perhitungan dari modifikasi pendapatan kotor yang disesuaikan secara rinci. Jika Anda berpikir Anda berada di dekat salah satu batas penghasilan untuk dikurangkan, berbicaralah kepada akuntan karena Anda mungkin baik-baik saja setelah Anda menerapkan modifikasi pada penghasilan kotor yang Anda sesuaikan.
Aturan pemotongan untuk investor yang tidak tercakup oleh rencana pensiun di pekerjaan mereka, seperti 401 (k) atau 403 (b) untuk tahun pajak 2017:
Single, Kepala Rumah Tangga, atau Janda Kualifikasi (er) : Tidak ada batasan pada pengurangan pajak berdasarkan pada modifikasi pendapatan kotor yang dimodifikasi. Anda dapat mengurangi semua kontribusi hingga jumlah batas kontribusi Anda.
Filing menikah Bersama atau Secara Terpisah dengan Pasangan yang Juga Tidak Dicakup oleh Rencana Pensiun di Tempat Kerja: Tidak ada batasan pada pengurangan pajak berdasarkan pada modifikasi pendapatan kotor yang dimodifikasi. Anda dapat mengurangi semua kontribusi hingga jumlah batas kontribusi Anda.
Married Filing Bersama dengan Pasangan yang Dicakup oleh Rencana Pensiun di Tempat Kerja: Penghasilan kotor yang disesuaikan sebesar $ 186.000 atau kurang berhak atas deductibility penuh hingga jumlah batas kontribusi Anda. Antara $ 186.000 dan $ 196.000, pengurangan pajak yang dapat Anda ambil dihapus dengan jumlah yang lebih rendah dan lebih rendah hingga mencapai $ 196.000, pada saat mana, Anda tidak dapat mengambil potongan pajak untuk kontribusi IRA tradisional Anda.
Aturan pemotongan untuk investor yang dicakup oleh rencana pensiun di pekerjaan mereka, untuk tahun pajak 2017:
Tunggal atau Kepala Rumah Tangga : Pendapatan kotor yang disesuaikan sebesar $ 62.000 atau kurang memberikan hak Anda untuk memotong semua kontribusi IRA tradisional hingga batas kontribusi Anda. Jika Anda menghasilkan lebih dari $ 62.000 tetapi kurang dari $ 72.000, Anda dapat mengklaim potongan sebagian atas pajak Anda. Jika Anda menghasilkan $ 72.000 atau lebih, Anda tidak dapat mengambil potongan untuk kontribusi IRA tradisional Anda.
Married Filing Jointly atau Qualifying Widow (er): Penghasilan kotor yang disesuaikan sebesar $ 99.000 atau kurang memberikan hak Anda untuk memotong semua kontribusi IRA tradisional hingga batas kontribusi Anda. Jika Anda menghasilkan lebih dari $ 99.000 tetapi kurang dari $ 119.000, Anda dapat mengklaim pengurangan pajak parsial. Jika Anda menghasilkan $ 116.000 atau lebih, Anda tidak dapat mengklaim pengurangan pajak untuk kontribusi IRA tradisional Anda.
Filing Menikah Secara Terpisah: Pendapatan kotor yang disesuaikan yang disesuaikan kurang dari $ 10.000 memberi Anda hak untuk potongan pajak parsial atas kontribusi IRA tradisional Anda. Penghasilan $ 10.000 atau lebih berarti Anda tidak dapat mengambil potongan.
Dalam kedua kasus, jika Anda mengajukan pajak secara terpisah dan Anda tidak tinggal bersama pasangan Anda kapan saja dalam satu tahun terakhir, IRS akan memungkinkan Anda untuk menggunakan aturan "tunggal" untuk menentukan kelayakan deduksi pajak IRA tradisional Anda.