Haruskah Penghasilan Investasi Dikenai Pajak Kurang dari Penghasilan Pekerjaan?
Seperti kerugian modal terjadi ketika Anda menjual aset kurang dari harga asli. Beberapa kerugian modal dapat digunakan untuk mengimbangi keuntungan modal pada pengembalian pajak Anda.
Ini digunakan untuk menurunkan jumlah pajak yang Anda bayar.
Pajak keuntungan modal hanya menjadi hak setelah Anda menjual investasi Anda. Misalnya, Anda tidak akan berutang pajak apa pun sementara nilai perolehan saham di dalam portofolio Anda. Setelah Anda menjual saham, laba Anda harus dilaporkan pada pengembalian pajak Anda. Saat itulah Anda membayar pajak di atasnya dengan tingkat capital gain.
Jangka Pendek Versus Keuntungan Modal Jangka Panjang
Pemerintah federal memungut pajak semua keuntungan modal. Keuntungan atau kerugian modal jangka pendek terjadi ketika Anda memiliki aset selama satu tahun atau kurang. Keuntungan atau kerugian modal jangka panjang terjadi jika Anda menjualnya setelah memilikinya lebih dari satu tahun.
Keuntungan modal jangka pendek memiliki tingkat pajak yang lebih tinggi daripada keuntungan modal jangka panjang. Ini dilakukan dengan sengaja untuk mencegah perdagangan jangka pendek. Perdagangan saham dan aset lainnya sering dapat meningkatkan volatilitas dan risiko pasar. Ini juga lebih mahal dalam biaya transaksi untuk investor individu.
Tarif Pajak Standar
Tingkat pajak keuntungan modal jangka pendek. Semua keuntungan modal jangka pendek dikenakan pajak pada tarif pajak penghasilan reguler Anda.
Dari perspektif pajak, biasanya masuk akal untuk mempertahankan investasi selama lebih dari setahun.
Tingkat pajak keuntungan modal jangka panjang. Tingkat pajak yang dibayar atas sebagian besar keuntungan modal tergantung pada golongan pajak penghasilan. Mereka di 10 persen dan 15 persen pajak penghasilan kurung membayar pajak keuntungan modal nol.
Mereka yang termasuk dalam golongan pendapatan atas membayar 20 persen.
Untuk 2017, braket pajak atas adalah 39,6 persen. The Pajak Cuts dan Jobs Act mengubah tarif pajak penghasilan atas menjadi 37 persen untuk tahun pajak 2018-2025.
Pada 2013, Undang-Undang Perawatan yang Terjangkau menaikkan suku bunga untuk keuntungan modal jangka panjang. Kenaikan ini masih berlaku sejak 2018. Ini berlaku untuk para lajang yang menghasilkan lebih dari $ 200.000 per tahun, pasangan menikah yang mengajukan secara bersama-sama yang menghasilkan lebih dari $ 250.000 bersama-sama, dan pasangan menikah yang mengajukan secara terpisah yang menghasilkan lebih dari $ 125.000 per tahun.
Mereka harus membayar pajak tambahan 3,8 persen pada yang lebih rendah dari (a) pendapatan investasi seperti dividen dan capital gain atau (b) pendapatan kotor yang disesuaikan yang berada di atas ambang batas.
Pajak Obamacare juga berlaku untuk keuntungan modal dari menjual rumah atau real estat lainnya untuk penggunaan pribadi bagi mereka yang berpenghasilan di atas ambang batas. Juga, keuntungan modal harus lebih besar dari $ 250.000 (tunggal) atau $ 500.000 (pasangan yang sudah menikah).
Semua orang membayar pajak 15 persen atas keuntungan modal.
Keuntungan modal jangka panjang pada barang-barang koleksi , seperti prangko, koin, dan logam mulia, dikenakan pajak sebesar 28 persen.
Kerugian Modal
Wajib pajak dapat menyatakan kerugian modal pada aset keuangan, seperti reksadana , saham , atau obligasi. Mereka juga dapat menyatakan kerugian pada aset keras jika mereka tidak untuk penggunaan pribadi.
Ini termasuk seperti real estat, logam mulia, atau koleksi. Kerugian modal, baik jangka pendek atau panjang, dapat mengimbangi keuntungan jangka pendek dan panjang.
Jika Anda memiliki keuntungan jangka panjang yang melebihi kerugian jangka panjang Anda, Anda memiliki perolehan modal bersih. Bagaimana jika Anda memiliki keuntungan modal jangka panjang bersih, tetapi itu kurang dari kerugian modal jangka pendek bersih Anda? Kemudian Anda dapat menggunakan kerugian jangka pendek untuk mengimbangi keuntungan jangka panjang Anda.
Anda dapat menggunakan kerugian capital gain bersih untuk mengimbangi pendapatan lain, seperti upah. Tapi itu hanya sampai batas tahunan $ 3.000, atau $ 1.500 bagi mereka yang menikah secara terpisah. Apa yang terjadi jika total kerugian modal bersih Anda melebihi batas tahunan pengurangan modal? Jika Anda tidak dapat menerapkan semua kerugian Anda dalam satu tahun pajak, Anda dapat membawa bagian yang tidak terpakai maju ke tahun pajak berikutnya.
Bagaimana Ini Mempengaruhi Ekonomi
Studi menunjukkan bahwa 70 persen dari keuntungan modal diberikan kepada orang-orang di atas 1 persen pendapatan.
Semua orang menyimpan aset mereka di akun yang ditangguhkan pajak seperti 401 (k) dan IRA. Ini menciptakan manfaat pajak untuk 1 persen teratas. Mereka yang hidup dari pendapatan investasi tidak pernah membayar lebih dari 20 persen dalam pajak, kecuali mereka mengambil penghasilan dari aset yang dimiliki selama kurang dari satu tahun. Itu benar tidak peduli berapa banyak uang yang mereka hasilkan.
Ini berlaku bahkan untuk manajer hedge fund dan lainnya di Wall Street yang memperoleh 100 persen dari pendapatan mereka dari investasi mereka. Dengan kata lain, orang-orang ini membayar tarif pajak penghasilan yang lebih rendah daripada seseorang yang menghasilkan $ 40.000 per tahun.
Ini memiliki dua hasil. Pertama, mendorong investasi di pasar saham, real estat, dan aset lainnya, yang menghasilkan pertumbuhan bisnis.
Kedua, menciptakan ketimpangan pendapatan yang lebih besar. Orang yang hidup dari pendapatan investasi sudah masuk dalam kategori kaya. Mereka sudah cukup berpenghasilan dalam hidup mereka untuk disisihkan untuk investasi yang menghasilkan laba yang sehat. Dengan kata lain, mereka tidak harus menggunakan semua pendapatan mereka untuk membayar makanan, tempat tinggal, dan perawatan kesehatan.
Potongan Pajak dan Undang-Undang Pekerjaan yang baru akan menempatkan lebih banyak orang ke dalam 20 persen golongan laba modal jangka panjang. Bagaimana? IRS menyesuaikan braket pajak penghasilan setiap tahun untuk mengkompensasi inflasi. Tetapi mereka akan naik lebih lambat daripada di masa lalu. Undang-undang beralih ke indeks harga konsumen yang dirantai. Seiring waktu, itu akan memindahkan lebih banyak orang ke dalam kurung pajak yang lebih tinggi.
Modal Mendapatkan Sejarah Tarif Pajak
Tingkat pajak keuntungan modal jangka panjang tidak selalu sama. Tabel berikut menunjukkan riwayat untuk tarif pajak capital gain yang diterapkan pada pendapatan dalam kelompok pajak tertinggi:
| Tahun | Persentase pajak | Acara |
| 1913 | 15% | Sebelum 1913, 90% dari semua pendapatan berasal dari alkohol dan pajak rokok. |
| 1917 | 67% | |
| 1918 | 77% | |
| 1919 | 73% | Perang Dunia I |
| 1922 | 12,5% | Pemotongan pajak menyebabkan crash pasar saham |
| 1934 | 31,5% | |
| 1936 | 39% | Kenaikan membangkitkan kembali depresi |
| 1938 | 30% | |
| 1942 | 25% | Undang-Undang Pendapatan tahun 1942 |
| 1968 | 26,9% | |
| 1969 | 27,5% | |
| 1970 | 32,21% | |
| 1971 | 34,25% | |
| 1972 | 36,5% | |
| 1976 | 39,875% | |
| 1979 | 28% | Dipotong untuk mengimbangi suku bunga tinggi. |
| 1982 | 20% | UU Pemulihan tahun 1981 |
| 1987 | 28% | Reformasi Pajak Act tahun 1986 mengurangi pajak penghasilan menjadi 28% dari 50% |
| 1991 | 28,93% | |
| 1993 | 29,19% | |
| 1998 | 21,19% | Clinton menurunkannya untuk memperluas EITC |
| 2003 | 16,05% | JGTRRA |
| 2006 | 15% | |
| 2008 | 15% | |
| 2010 | 15% | |
| 2013 | 20% | Pajak Obamacare menambahkan pajak 3,8% pada beberapa keuntungan modal jangka panjang bagi mereka yang berpenghasilan melebihi $ 200.000 per tahun. |
| 2014 | 20% | |
| 2018 | 20% |
Sumber: TaxFoundation.com