Penghasilan yang belum termasuk termasuk hal-hal seperti pembayaran anuitas, pendapatan pensiun, distribusi dari rekening pensiun, keuntungan modal, pendapatan bunga, dividen, pendapatan pasif yang dihasilkan dari real estat sewa, tunjangan, dividen saham, dan bunga obligasi.
Anda harus mendapatkan penghasilan untuk membuat IRA atau kontribusi Roth IRA. Inilah sebabnya, setelah pensiun dan tidak lagi bekerja, Anda tidak lagi dapat berkontribusi untuk akun pensiun Anda.
Penghasilan yang didapat dalam masa pensiun juga dapat memengaruhi manfaat Jaminan Sosial Anda. Jika Anda mengumpulkan Jaminan Sosial lebih awal (sebelum usia pensiun Anda penuh yang didasarkan pada tanggal lahir Anda), dan memiliki terlalu banyak penghasilan, batas penghasilan Jaminan Sosial akan berlaku dan Anda mungkin berhutang sebagian dari keuntungan Anda kembali. Penghasilan yang didapat dikenakan pajak berbeda dari pendapatan yang belum diterima.
Pajak atas Penghasilan Yang Diperoleh
Anda membayar dua jenis pajak utama atas penghasilan yang diterima, pajak Jaminan Sosial / Medicare (disebut FICA, OASDI, atau pajak gaji), dan pajak penghasilan federal dan negara bagian. Pajak gaji yang secara otomatis dikeluarkan dari gaji Anda memiliki dua komponen. Pertama, 12,4% dari pendapatan yang diterima dibayarkan ke Jaminan Sosial. Majikan Anda membayar separuh dari pajak ini, dan Anda membayar setengah.
Jika Anda berwiraswasta, Anda akan membayar penuh 12,4%, namun bagian "pemberi kerja" sebesar 6,2% biasanya dikurangkan dari pajak.
Pajak penggajian Jaminan Sosial ini diberlakukan pada jumlah pendapatan yang diterima yang Anda terima hingga batas dolar yang ditentukan, yang disebut basis kontribusi dan manfaat, atau batas penghasilan.
Pada tahun 2017, batas dolar ini adalah $ 127.200, naik dari $ 118.500 pada tahun 2016. Ini berarti bahwa tidak ada pajak Penggajian Sosial tambahan yang dibayarkan pada pendapatan yang diterima melebihi batas ini.
Jumlah pemotongan kedua adalah untuk pajak Medicare. Pajak ini 2,9% dari semua upah. Sekali lagi, pajak ini adalah tanggung jawab bersama karyawan dan majikan, dengan masing-masing membayar 1,45%. Berbeda dengan pajak Jaminan Sosial yang memiliki batas penghasilan, pajak ini tidak. Setiap upah atau bentuk lain dari pendapatan yang diterima dianggap terkena pajak ini. Jika wiraswasta, Anda membayar penuh 2,9%. Pajak penggajian ini digunakan untuk membiayai tunjangan Jaminan Sosial dan tunjangan Medicare.
Penghasilan Pajak Ditangguhkan
Penghasilan yang belum merupakan pendapatan tidak dikenakan pajak gaji. Ini kabar baik! Namun sumber penghasilan yang belum diterima termasuk dalam perhitungan Anda dari Pendapatan Kotor Disesuaikan (AGI) untuk tujuan pajak pendapatan federal. Anda dapat menemukan AGI Anda di baris 37 dari formulir pajak 1040 Anda. Sebagian besar pendapatan yang belum diakui seperti pendapatan bunga dari CD atau rekening tabungan, penarikan IRA, dan pembayaran pensiun dikenakan pajak di tingkat pajak marginal Anda. Namun, jenis penghasilan tertentu yang belum diakui, seperti keuntungan modal dan dividen yang memenuhi syarat dikenakan pajak dengan tarif yang lebih rendah.
Saran praktis
Jika Anda dapat menyimpan banyak hal di awal kehidupan, Anda dapat membangun sumber pendapatan yang belum diterima, dan penghasilan ini akan dibebaskan dari pajak gaji.
Ini adalah kabar baik bagi investor dan pensiunan. Setiap kontribusi penangguhan gaji pra-pajak yang dibuat untuk akun pensiun, program pensiun, atau kontribusi pra-pajak lainnya akan menurunkan jumlah kewajiban pajak penghasilan federal dan negara bagian, namun, mereka tidak menurunkan gaji Anda / pajak FICA - pajak FICA memiliki sudah diambil dari upah kotor.
Ketika Anda pensiun Anda akan membuat perubahan dari mengandalkan pendapatan yang diperoleh untuk mengandalkan pendapatan yang belum ditagih. Karena perlakuan pajak akan bervariasi bergantung pada sumber penghasilan, sebaiknya memiliki uang tersedia dari berbagai sumber seperti akun bebas pajak seperti Roth IRA, rekening setelah pajak seperti tabungan dan investasi dalam akun pialang, dan akun yang ditangguhkan pajak seperti IRA dan 401 (k) s.
Beberapa pensiunan memulai bisnis konsultasi, melakukan pekerjaan yang praktis, atau dengan cara tertentu menjadi wiraswasta.
Banyak yang terperangkap oleh penggajian / pajak FICA dan dapat memperoleh pajak setelah mereka menjadi wiraswasta. Jika Anda menjadi wiraswasta pastikan untuk bekerja dengan seorang profesional pajak yang baik yang dapat membantu Anda menghitung jumlah yang tepat pajak penggajian untuk mengirim - jika tidak, 15 April akan menjadi waktu yang sangat tidak menyenangkan tahun untuk Anda.