Akun Setelah Pajak
Setelah pajak dolar cukup mudah dimengerti. Jika Anda mendapatkan uang, membayar pajak penghasilan, dan kemudian menyimpannya ke dalam beberapa jenis akun, atau membeli investasi dengannya, Anda telah menggunakan dolar setelah pajak.
Jenis akun ini dapat berupa rekening tabungan, rekening broker, atau rekening reksa dana.
Jumlah asli yang Anda investasikan disebut basis biaya Anda, atau pokok. Ketika Anda mencairkan investasi setelah pajak (non-pensiun), Anda hanya membayar pajak atas setiap keuntungan investasi di atas dan di luar jumlah investasi awal Anda.
Ketika Anda menggunakan uang setelah pajak untuk membeli investasi yang biasanya memberikan hasil investasi dalam bentuk dividen yang berkualitas dan keuntungan modal jangka panjang, Anda dapat membayar pajak lebih sedikit dalam jangka panjang - jenis pendapatan investasi ini dikenakan tarif pajak yang lebih rendah - dan dalam beberapa kasus, keuntungan modal jangka panjang tidak dikenakan pajak sama sekali.
Ketika Anda memiliki dana dalam rekening setelah pajak, Anda akan menerima formulir pajak 1099 dari lembaga keuangan Anda setiap tahun. Formulir 1099 ini akan menunjukkan kepada Anda pendapatan bunga, pendapatan dividen, dan / atau keuntungan modal yang diperoleh untuk tahun itu. Item-item pendapatan investasi ini harus dilaporkan pada pengembalian pajak Anda setiap tahun.
Uang setelah pajak dapat diinvestasikan hanya untuk apa saja: CD, rekening tabungan, reksa dana, saham, obligasi, real estat, anuitas, dan banyak lagi.
Akun Pra-Pajak
Pra-pajak dolar berarti uang yang Anda atau majikan Anda telah masukkan ke beberapa jenis rekening pensiun seperti IRA , 401 (k) rencana, atau rencana pensiun lainnya seperti pensiun, akun bagi hasil, 457 rencana atau 403 (b) rencana.
Anda belum dikenakan pajak untuk uang ini.
Misalnya, jika penghasilan kena pajak Anda akan menjadi $ 40.000 dan Anda memasukkan $ 2.000 dalam akun pra-pajak seperti IRA yang dapat dikurangkan, maka penghasilan kena pajak Anda yang dilaporkan untuk tahun itu adalah $ 38.000.
Aturan IRS memungkinkan Anda dan / atau majikan Anda untuk memasukkan hanya sejumlah tertentu (yang bervariasi berdasarkan jenis akun) ke dalam kendaraan pra-pajak ini setiap tahun.
Dana di dalam akun pra-pajak tersebut membengkak pajak yang ditangguhkan, sehingga Anda tidak mendapatkan formulir pajak 1099 setiap tahun, dan Anda tidak perlu membayar pajak atas pendapatan bunga, pendapatan dividen, dan / atau keuntungan modal yang diperoleh hingga waktu tersebut saat Anda melakukan penarikan. Penundaan pajak itu baik karena Anda mendapat bunga dari dana yang seharusnya Anda bayarkan ke Paman Sam.
Kelemahan akun pra-pajak adalah Anda tidak bisa memanfaatkan tarif pajak yang lebih rendah yang berlaku untuk dividen yang berkualitas dan keuntungan modal jangka panjang. Pendapatan investasi dalam akun pra-pajak semuanya dikenakan pajak dengan cara yang sama - sebagai penghasilan biasa pada saat penarikan.
Pada saat Anda mengambil penarikan IRA dari akun pra-pajak, seluruh penarikan akan menjadi penghasilan kena pajak dalam tahun kalender yang Anda ambil (transfer dan rollover jika dilakukan dengan benar tidak dihitung sebagai penarikan).
Diperlukan bahwa rekening pensiun pra-pajak harus memiliki seorang penjaga . Adalah tugas kustodian untuk melaporkan kepada IRS jumlah total kontribusi dan penarikan yang dibuat atau diambil dari rekening pensiun ini. Lembaga kustodian, atau lembaga keuangan, yang memegang akun pra-pajak Anda akan mengirim Anda dan IRS formulir pajak 1099-R pada tahun berapa pun Anda mengambil penarikan. Jika Anda mengambil penarikan dari akun pra-pajak lebih awal (biasanya sebelum 59 1/2), maka pajak penarikan penarikan awal juga dapat berlaku selain pajak pendapatan rutin atas jumlah yang ditarik.
Dalam akun pra-pajak, Anda dapat membeli berbagai jenis investasi seperti CD, anuitas (tetap, variabel atau langsung), reksadana, saham, dan obligasi. Perusahaan yang menghosting akun pra-pajak seperti 401 (k) rencana dapat membatasi investasi Anda yang tersedia ke daftar reksadana yang dipilih sebelumnya.
Akun Pajak Ditangguhkan
Anda juga dapat memiliki akun yang memiliki kombinasi uang sebelum pajak dan setelah pajak. Mereka disebut rekening pajak tangguhan.
Akun tangguhan pajak didanai dengan dolar setelah pajak, tetapi setelah didanai, seperti halnya dengan akun pra-pajak, Anda tidak harus membayar pajak atas pendapatan bunga, pendapatan dividen, dan / atau perolehan modal yang diperoleh hingga waktu yang Anda ambil penarikan. Pendapatan investasi ini ditangguhkan hingga penarikan - namun, seperti halnya dengan akun-pajak-pajak, kerugiannya adalah bahwa semua pendapatan investasi dikenakan pajak dengan cara yang sama pada saat penarikan - sebagai penghasilan biasa.
Jenis yang paling umum dari kendaraan penghematan pajak tangguhan adalah anuitas tetap dan variabel, dan akun IRA yang tidak dapat dikurangkan.